彭一萌

【摘 要】随着利率市场化的推进，银行业依靠粗放式的规模增长的盈利发展模式已难以适应当前形势，商业银行需要寻求精耕细作的价值型发展之路，通过不断提高精细化管理水平，更为精确地计量各项投入的收益、成本和风险，对资金进行合理营运和配置。本文分析了影响银行盈利能力的要素，通过分析经济资本管理的内涵，提出了提高商业银行盈利能力的对策。

【关键词】商业银行；精细化管理；盈利能力；利率市场化

一、影响银行盈利能力的因素

（一）运营成本较高

银行运营费用主要包括两个部分：人力资源费用、经营费用。是否能合理分配营运费用将直接影响到银行整体的盈利能力。以人力成本费用来说，工资报酬不是根据员工的劳动付出确定的，工资报酬较低的员工有可能会因此而减少劳动投入，从而减少利润创造，降低企业整体的绩效和员工积极性。所以，合理分配营运费用是银行提高利润的基础。

（二）业务结构不合理

国内商业银长期专注于信贷业务和批发类业务，而零售业务和中间业务（非收息业务）之类的低风险、高收益业务相对薄弱，业务结构不合理也对盈利性产生不利的影响。

（三）网点效益不高

效益较低的网点一般具有以下特征：一是存款规模偏低，二是综合付息率偏高，三是人均业务量较低。网点的存款结构直接影响付息率水平高低，一级支行营业部作为信贷资金的交汇点，活期资金相对较多，付息成本也相对较低，而二级支行定期存款占比相对较高，推高了付息成本。人均业务量与盈利情况虽不存在线性关系，但人均业务量越高，网点保本和盈利的概率越大，网点效益就越高。

二、运用经济资本管理提升精细化管理 能力

（一）什么是“经济资本管理”

一方面资本是有成本的，资本是要求得到回报的，同时也承担着风险，资本要实现对股东的价值回报，就要平衡收益和风险；另外一方面资本又是稀缺的，经济资本管理就是要求将有限的资本配置到最能提升银行价值的环节中，推动银行资本管理水平、资源配置水平和 绩效考核水平的提高。

（二）以EVA和RAROC为核心的绩效考核制度

经济资本管理体系主要由三个部分构成：一是经济资本的计量；二是经济资本的预算分配制度；三是以经济增加值（EVA）和经风险因素调整的经济资本回报率（R AR OC）为核心的绩效考核制度。

1、EVA经济附加值（绝对量指标）考核

经济学中EVA是Economic Value Added的缩写，意为“经济附加值”，又称经济利润、经济增加值，公司每年创造的EVA等于税后经营利润减去包括债务成本和股本成本在内的全部资本成本。其中资本成本包括债务资本的成本，也包括股本资本的成本。目前，全球大部分知名跨国企业均应用经济增加值指标评价业绩。

2、R AR OC经风险调整后的资本收益（相对量指标）考核

R AR OC（R isk Adjusted R eturn on Capital）即风险调整资本收益，相比考核银行盈利的传统指标股权收益率（R OE）和资产收益率（R OA），R AR OC最大的优点是将风险考虑在内。

R AR OC=（净收益-预期损失）/经济资本

R AR OC的核心思想是：量化未来可预估的风险，作为当期成本调整当期收益，对经风险调整后的收益进行客观衡量。

（三）EVA和RAROC考核在经济资本管理中的积极作用

1、提升成本控制意识和资本約束意识

资本的稀缺性、有限性和高成本性，决定了银行在发展不能只关注业务规模增加和资产规模扩张所带来的盈利提升，还应辩证的看待收益和成本的对立统一，充分考虑发展扩张的资本占用和风险增加。成本控制意识和资本约束意识的提升将转变银行重规模轻管理的历年，推动银行改革升级经营管理方式，优化和调整资本结构、业务结构。

2、进行全面风险管理，提升风险管理水平

银行是经营风险的企业，全面的风险管理要求对市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险等各类风险进行识别、计量、监测和控制。经济资本管理要求对银行面临的所有风险进行衡量，开发合适的风险计量模型，精确计量各种风险，抵御和弥补非预期损失，通过全面风险管理，提升风险管理广度和水平，促进银行更稳健的发展。

3、优化绩效考核体系，提升管理评价水平

银行考核体系普遍存在以下缺陷：①现行的绩效考核体系没有充分考虑风险因素和全部成本，衡量的收益未经风险调整；②考核主要针对资产规模和盈利等绝对量，忽略了资本占用成本，在某种程度上促使了银行忽视风险成本而过分追求资产规模扩张和账面利润增长的短期行为；③长期以来银行绩效考核主要未横向考核，对具体产品和业务条线的绩效缺乏纵向的量化考核，未能有效的支持经营决策，绩效考核指实效性较弱。

经济资本管理克服了上述缺陷：EVA强调了资本占用的成本，有助于商业银行尤其是其分支机构树立成本意识；R AR OC强调的是经过风险调整后的资本回报，扣除了为预期风险所计提的专项准备金，更真实地反映了利润和资本回报率；同时，R AR OC技术还可以衡量具体的交易和账户，有助于真实反映各项业务给银行所创造的价值。

4、提高商业银行科学决策和产品风险定价能力

R AR OC在衡量银行业务和产品的时候，量化了经济资本回报，调整了风险因素，为银行确定发展战略和发展路径提供支持。比如，通过历史数据观察哪些业务和产品经济资本回报比较高，在制定发展计划和经济资本预算的时候，就可以通过设定不同系数、配置不同资源，向全行传达重要战略方向和重点业务计划，对重点领域提供倾斜支持。同时，R AR OC技术强调了风险因素，商业银行在为产品定价时，可以通过R AR OC技术推算出该项产品在什么价格水平才能达到预期的回报率。

5、经济资本的风险和效益双约束效应，能促进银行优化经营管理

经济资本不仅要抵御非预期损失，而且还在经营管理和资源配置中居于核心地位：不仅可以衡量一家银行的整体抗风险能力，而且还可以成为评价商业银行分支机构或业务条线经营绩效的标尺；将收益与风险、成本结合起来，有助于商业银行根据实际承担的风险为产品合理定价；促进银行改进和优化风险识别、计量和管理技术，开发合适的计量模型，优化经济资本管理，科学规划和保持合适的资本持有量，提升银行资本管理水平。

三、提高商业银行盈利能力的对策

（一）强化资产负债管理，优化负债结构

量化评估资金成本与收益，通過利率定价、资本约束、流动性风险等管理手段，引导资本负债结构调整，节约资本，扩大低成本负债比重，主动调整信贷结构，提高非信贷资产占比。探索信贷资产业务证券化、传统贷款业务票据化、创投行发债业务等创新业务。

（二）加强成本控制，促进网点提质增效

建立差异化成本控制机制，一是建立网点盈利后续评估机制，对长期达不到保本和盈利的网点分析原因，采取后续措施；二是控制人员规模，减轻经营压力，同时优化人员配置，提升网点人员效率，释放人员充实其他岗位或外出营销；三是合理控制网点规模，走精细化、差异化网点建设道路，避免大而全的网点建设。

（三）提高议价能力，建立以客户综合贡献度为基础的存贷款利率定价机制

完善利率定价机制，维护更新存贷款利率定价参数，在现行存款定价体系内，逐步放宽公司业务和零售业务的存款定价审批权限，探索建立以客户综合贡献度为主的存款定价机制。推行以保本贷款利率为基准的贷款定价方式。加强对支行利率定价指导，逐步将利率优惠权限下放至一级支行与营销人员。

（四）优化业务结构，大力发展中间业务

中间业务属于资本占用较少的业务，我们应寻找新的利润增长点，创新和丰富中间业务产品体系，满足客户多元化金融服务需求。比如扩大与证券公司、贵金属公司、基金公司合作业务范围，做好代理类业务的交叉营销和综合服务。

加快中间业务电子化渠道建设，大力发展移动支付业务、微信020商城和互联网金融业务，降低人工成本，提升客户体验。

（中山农村商业银行股份有限公司，广东 中山 528400）

参考文献：

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