张永超

(四川大西洋焊接材料股份有限公司， 四川自贡 643000)



浅析业主对工程项目实施阶段的投资控制

张永超

(四川大西洋焊接材料股份有限公司， 四川自贡 643000)

以全过程投资控制理念为基础，考虑工程项目实施阶段投资控制的几个方面，从理论与实践相结合提出意见和建议。

工程项目；业主；投资控制；实施阶段

1　业主控制投资的目的

为对工程项目投资有效控制，实现投资效益最大化。通常，在满足工程项目预定功能和质量标准的前提下，业主从以下3方面综合考量以实现控制投资的目的：

(1)建设投资额最少。业主应做好投资估算、可行性研究，确定投资决策；进行设计方案比较和优选设计单位，对初步设计方案和概算进行审查；进行标底与招标文件编制，进行招标和优选承建商并商签合同；进行施工阶段的投资控制和竣工结算。

(2)建设工程全寿命周期费用最少。业主应在前面工作的基础上，综合对生产周期费用的估算，统筹考虑建设期和使用期投资的辨证统一关系，以优选全寿命总费用最优方案。通常，方法为财务评价。

(3)工程项目本身的投资效益与环境、社会效益的综合效益最大化。业主还须进行国民经济评价，满足社会经济及环境需求，否则需牺牲局部以服从国家及社会需要。

2　业主控制投资的方法

实现投资效益最大化，目标规划和计划组织、目标管理和控制理论是控制投资的两项前提。工程决策阶段的投资控制可依赖项目经验丰富的第三方专业咨询机构，而实施阶段投资控制应做好以下四方面工作。

(1)应设置好各阶段工程投资控制的目标，使其成为一个有机联系的整体。目标设置既要有先进性又要有实现的可能性，目标水平不能太低，也不可太高。

(2)在工程投资全过程控制中，必须重点突出。依据长期的工作经验和工程投资的有关原则和方法，可着重从可操作性的角度进行一些分析，例如工程投资按项目分解和按时间分解等。

(3)要立足于事先控制、主动控制。投资控制，不能仅是反映投资决策、设计、发包、施工的开支情况，被动地控制工程投资；而是要主动地影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动控制工程投资。同时，要进行建设风险分析、投资风险分析及不确定性分析。

(4)要有效控制工程投资，应综合采用组织、技术、经济、合同和信息管理等措施，其中最重要的是技术经济分析。

3　业主对投资控制应注意的问题

工程项目投资控制，以合理确定目标为基础，有效控制为核心。工程项目实施阶段可有效实质控制投资的具体工作阶段为设计阶段、招投标阶段和施工阶段。期间，业主对投资控制应注意以下几个方面。

3.1设计阶段

工程设计是决定建筑产品价值形成的关键阶段。勘察资料不准确而导致采用不适当的地基处理或基础设计，使得工程的成本增加或结构基础存在隐患。对于一般建筑工程占高比例开支(约占70 %)的材料和设备消耗费用，都是在该阶段随着结构形式、设备造型、材料选用等确定的。实际上在施工阶段所进行的投资控制，是控制工程进展过程中可能增加的新工程费用，本质上决定工程投资多还是少、是否合理，这在设计阶段已经确定。实践证明，在满足项目使用功能的前提下，挖掘设计潜力可降低工程造价。业主应主要从以下方面进行重点控制。

(1)进行设计方案招标。业主可通过设计招标来选择优秀的设计单位，从而保证设计的先进性、合理性、准确性，避免出现较多设计质量问题。

(2)明确业主的设计意图。除在编写设计要求时，应准确反映业主的想法外，还应要求设计单位认真消化资料，针对工程的标准、功能、外观、设备等涉及到工程投资的主要问题反复和业主磋商，准确理解业主的设计意图。

(3)要重视设计方案优化。方案是设计的关键，因为设计方案确定后，工程的规模、建筑布局、结构形式和设备要求等都初步确定，并构成了投资方案的轮廓，为此要特别注意多方案的技术经济比较。

(4)实行限额设计。所谓限额设计，就是在保证工程实体功能的前提下，按照批准的初步设计总概算控制项目工程造价，同时各专业按分配的投资限额控制设计。在设计时精打细算、精心设计，肥梁、胖柱、密钢筋、深基础浪费等现象就会消失。同时，业主也可通过收集类似建设工程投资数据和资料，以作为开展技术经济分析的参考资料。

(5)运用价值工程理论优化设计。价值工程是处理工程造价和功能矛盾的一种现代化的管理手段。通过功能细划，把多余的功能去掉，对造价高的功能实施重点控制，千方百计把工程造价降低。

(6)进行设计质量跟踪。虽然设计单位有一套严格的校、审制度，但作为业主，必须跟踪设计进程与质量。设计把关主要有2个方面：①跟踪了解与协商，当设计出现较大改变时，业主应及时掌握情况；②业主要能算细账，在看设计图纸时有经济观念，要经常动手算一算，以防设计阶段投资失控。

(7)审核设计概(预)算，是该阶段工作重点之一。设计概(预)算的审核，主要有以下几个方面。

①编制依据是否正确，包括各项定额、取费标准、有关规定是否得到遵守，是否充分反映自然条件、技术经济条件，是否合理应用各种原始资料提供的数据。

②工程量计算是否正确，有无漏算错误。

③各分部分项套用定额单价是否正确，定额中参考价选用是否恰当，暂估价是否合适。

④编制的补充定额、单价是否正确。

⑤各种取费项目是否符合规定、是否符合工程实际，有无遗漏或在规定之外的取费。

(8)正确处理业主、设计单位的关系，保障设计单位必要的、合理的利益。业主要控制工程投资，但业主也应清醒地认识到：设计费用占工程投资比例很少(2 %～5 %)，而设计却很大程度地决定了项目投资的合理性。因此，设计阶段的投资控制并非是不合理地压低设计费，而是要通过设计优化来实现投资控制。如果设计单位的利益不利于保证或不能实现一定的利润，快出图、应付了事，表面上节约了费用，而实际上造成了更大的浪费。

3.2招投标阶段

3.2.1选择好的施工队伍

业主在招标文件编制阶段，就应对施工单位的主要人员素质、建设业绩及资信情况等设定明确要求。同时，业主选择报价低的对投资控制也更为有利。但目前有的采用低报价高索赔策略、采用不平衡报价等谋求中标，为此，业主应对承包商的投标报价严加分析洞察其策略，弄清承包商的真实用意，为事后施工阶段有针对性的控制打下基础。

3.2.2确定合理的工程合同价款

评标、定标、商签合同是招投标阶段投资控制的重要环节，为了确定合理的合同价，业主应做好2件事。

(1)编制标底。虽然现在公开招标多以经评审后的最低报价中标，而不强调标底作为评标的绝对依据，但其仍然起到重要的参照作用。

(2)斟酌合同条款。合同中的工程价款，不应笼统地写为按有关规定和双方审定的结算为准等，为结算工程款埋下隐患，且一些带有风险的项目双方更是难以准确预见。为此，业主可委托经验较丰富的第三方专业造价咨询机构，对其中涉及计量计价的重要条款给予专业性的审评及建议。同时，拟定合同条款时还应注意尽量规避业主方投资控制的风险，尤其不要条款含混不清，授人以柄，导致索赔事件的较多发生。如有可能，应尽量选用签订总价合同。

3.2.3进行合同条款谈判与签约

合同管理是控制和协调的依据，也是经济的法律手段。合同签订得愈细愈好，能事前预料和想到的问题，都在合同中明确写出，尽量减少合同执行中的歧义与纷争。语言上要严密，双方责、权、利要明确，工程索赔条件必须清楚，合同价款的调整要明确规定：在什么情况下可调整、如何调整都要明确。合同签订前，业主应交有关管理部门进行预审，签订后更要及时备案，以保证合同的合法有效。

3.3施工阶段

业主在施工阶段控制投资应严把八关。

(1)图纸会审关。加强图纸会审，将工程变更尽量控制在施工之前。在施工前，业主应组织各方对图纸技术的先进性、施工的可行性等进行审核。避免因设计考虑不周或失误造成施工中工程变更，带来经济损失。

(2)方案审查关。认真审核承建商的施工方案，把施工方案与投资额结合起来评审，着重分析其技术上的可行性和经济上的合理性。

(3)材料设备关。各种材料设备的订货、采购、制造应先订立计划，以便对花多少钱心中有数。此外大宗材料设备的采购应尽可能采取招标方式，以有效控制工程投资。

(4)工程计量关。严格要求施工单位按图施工，严格控制工程计量，验收时应坚持质量不合格者不予计量，图纸以外(有明确变更要求的除外)不予计量，因施工方便增加的工程量不予计量。

(5)工程变更关。施工中工程变更应尽量减少，尤其业主自身要尽可能做到不临时增加功能、提高标准，导致投资增加。此外要防止施工单位因利益驱动的工程变更，设计引起的工程变更也必须尽量避免，因地质条件变化引起的工程变更须早作预控。

(6)索赔理赔关。业主应全面履行合同义务，减少承包商的索赔机会，使其不至于采用“十击一中”的索赔技艺。此外业主对于承包商的索赔要求，坚持按程序、重证据，科学公正地处理，并积极收集有关证据，彻底剔除承包商索赔要求中的不合理部分。同时，业主也应搞好反索赔工作。

(7)工程付款关。工程付款是制约承包商按质按期完成工程项目，发挥投资效益的有效手段。且项目投资控制也是通过一次次工程付款签证的控制来实现的，因此要做到不多付、不少付、不早付。对工程付款的控制，多年实践表明：按阶段目标控制法，效果最佳。业主也可引入第三方专业的造价咨询机构，通过做好施工过程造价控制予以实现。

(8)结算审核关。竣工结算并不是工程付款的简单累加，应坚持以现行的工程造价管理规定为依据，按照施工合同的约定根据竣工图纸结合现场(隐蔽)签证和设计变更进行审核计算。审查是否按图纸及合同规定全部完成工作，认真核实每项工程变更是否真正实施，该增的增、该减的减，实事求是。为了合理确定工程结算造价，计价必须准确。工程造价人员应坚持深人现场了解情况，对特殊材料进行市场询价，掌握价格动态，提高工程计价的准确性。同时，为保证工作不出纰漏，应实行工程结算第三方复审制度和工程尾款会签制度，确保结算质量和投资效益。

人是投资控制的主体，业主应提高工程相关人员的责任意识和业务能力。严、勤、谨三方结合，做好投资控制工作。

[1]武育秦．工程承包与投标报价[M]．重庆：重庆大学出版社，2000．

[2]徐大图．工程造价的确定与控制[M]．北京：中国计划出版社，1997．

[3]中国建设监理协会﹒工程建设投资控制[M]．北京：知识产权出版社，2003．

[4]杜葵．工程经济学[M]．重庆：重庆大学出版社，2001．

[5]陈建国．工程计量与造价管理[M]．上海：同济大学出版社，2001．

张永超(1980～)，男，本科，工程师，从事工程项目管理工作。

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[定稿日期]2016-05-06