浅谈小微企业贷款的担保模式与难点

2016-03-16李婷

环球市场 2016年12期

关键词：小微贷款企业

李婷

西南财经大学经济学院

浅谈小微企业贷款的担保模式与难点

李婷

西南财经大学经济学院

小微企业贷款一直是金融界关注的问题，国家为了更好的促进小微企业的发展，有针对性的出台了相关政策，进一步落实各大银行对小微企业的贷款，就目前的贷款环境与形势来看，虽然我国小微企业贷款方面取得了一定的成绩，但是小微企业贷款担保的难点与风险仍然存在，本文针对小微企业贷款的担保难点进行分析，从而提出小微企业贷款担保模式的改善措施。

小微企业；贷款担保；模式；难点

小微企业是我国经济发展过程中不可缺少的内容，做好小微企业的贷款是促进我国经济发展的重要的环节，如何改善小微企业的贷款担保模式，需要从小微企业贷款担保的难点出发，做好小微企业贷款担保的风险控制，才能进一步对小微企业担保风险进行管控。

一、小微企业贷款担保的难点

（一）缺乏市场竞争力，承担风险能力较弱

小微企业自身规模较小，加之生产工艺、资金链、科技含量不高，进而导致小微企业缺乏一定的市场定位能力与研发能力，这是小微企业缺乏市场竞争力，承担风险能力较弱的主要因素，也是小微企业贷款担保的难点。小微企业由于规模较小，主要业务具有一定程度的区域局限性，没有市场战略的空间，并且小微企业行业门槛较低，会不定期的涌入更多的竞争对手，因此，小微企业的市场竞争压力非常大，小微企就很难提高自身的贷款忠诚度。

（二）小微企业生命周期较短

虽然小微企业是国民经济发展的主要力量之一，但是小微企业有自身条件的限制将会面临巨大的不确定性，其风险与控制能力不强，主要表现为小微企业生命周期较短，就是我们常说的“高出生、高死亡”的现象，这也是小微企业贷款担保难的主要形成原因，而这一现象导致小微企业的贷款担保必然面临巨大的风险。

（三）缺乏适当的贷款抵押物品

抵押贷款是小微企业贷款的主要担保模式，这是贷款担保模式防范小微企业贷款风险的主要手段。而小微企业顾名思义就是自身规模小，资产较小，其生产厂房、生产设备等等大部分都是租赁或者借来的，很难形成有效的抵押条件。小微企业在实际运行的过程中需要大量的流动资金来支撑，小微企业在贷款时又无法提供足够有效的抵押品来进行担保，进而导致小微企业贷款难的问题出现。

（四）缺乏足够的诚信意识

小微企业为了更好的控制成本，大部分小微企业并没有建立财务管理制度，或者说没有进一步完善自身的财务管理制度，小微企业由于自身资金比较简单，通常会选择临时会计来管理自身的财务等等，这就导致财务信息缺乏该有的透明度，例如：临时会计常常将小微企业的财务记录与经营者的财务记录混淆在一起，账目混乱不堪，为银行贷款带来一定的难度。

二、小微企业贷款担保模式的改善对策

小微企业办理相关担保业务时，由于小微企业采取管理不够规范，导致传统的财务分析无法对小微企业财务经营状况与风险评估进行更加准确的分析。而且大部分小微企业的财务报表也不符合标准，虽然能够及时提供财务报表，但是提供财务报表的主要内容除了纳税收入、纳税额之外的数据真实性都无法判断，因此，将纳税报表的数据作为小微企业贷款额度衡量的标准具有一定程度的风险。

（一）做好财务指标的衡量

小微企业的风险计量模型通常以财务数据为基础，对财务数据的分析是各大银行与担保机构中广泛应用的手段，但是由于这些评估模型需要较长的时间来进行收集、分析，而且这些模型又建立在小微企业财务健全、规范的基础上，因此，这些实际操作的手段针对小微企业贷款担保模式适用性较低。因此，为了解决这个难点，更好的为小微企业担保模式做好风险管控，应该在小微企业相关财务数据中选择适用的数据来进行分析，从而当做贷款的主要数据：第一，小微企业的净资产与年末贷款余额比率，这个数据必须要高于100%，同时小微企业的资产负债率要小于70%，贷款余额要小于上年纳税收入与经营现金流两者都必须小于35%。第二，经营数据。担保的过程中对小微企业经验数据的分析过程中必须确保小微企业年收入的增长率高达8%之上，在净利润方面必须要连续两年为正收入，也就是说数据方面一定要呈不断上升的趋势。担保过程中对小微企业财务经营数据分析过程中不断的规范、健全，才能准确把握小微企业未来的发展的趋势，进而为小微企业的贷款担保提供更加合理的参考。

（二）做好非财务指标的衡量

由于小微企业财务数据缺乏真实性、可靠性，仅仅依靠财务数据分析来对小微企业实际经营状况与风险程度进行判断是非常不科学的，因此，还需要关注小微企业的非财务指标，做好小微企业非财务因素的数据分析。小微企业非财务指标包括这些内容：从业人数（社保员工）应该达到10人之上，经营者具有良好的信用，小微企业实际控制人或者法人代表的个人信息记录中没有逾期的现象，简单来说公司与个人都必须具备良好的信用。小微企业下游客户集中度是否符合合理标准，如最大客户销售收入比率达到65%以上，达到这个数据可以评估为下游客户比较集中。小微企业所在经验行业中的风险分析，不同行业经营的小微企业必然在盈利水平、经营环境、竞争条件方面存在一定的差异性，因此，加强行业风险分析，并且将之作为小微企业贷款担保的一个重要指标，有助于更好的控制小微企业贷款的风险。