彭友宝 尤若颖

摘要：近年来，中小企业健康发展对促进地区经济发展、缓解就业压力、刺激金融创新等方面发挥着越来越重要的作用。但由于其经营规模小、管理制度不健全、抗风险能力差等因素影响，商业银行对中小企业信贷风险控制难度较大。本文以湖南省常德市为例，基于商业银行中小企业信贷风险管理现状，对商业银行中小企业信贷风险控制存在的具体问题进行深入剖析，并在此基础上对加强中小企业信贷风险控制进行了有益探索。

关键词：商业银行;中小企业;风险控制

近年来，常德市金融支持中小企业发展力度不断加大。2010年—2012年，分别累计发放中小企业贷款178.05亿元、229.7亿元和265.5亿元，分别占全部企业贷款的73.5%、78.2%和80.9%。截止2012年12月末，全市中小企业贷款余额230.6亿元，比年初新增49.5亿元，同比多增16.3亿元，同比增长27.3%，高于去年同期4.9个百分点。在助力中小企业发展壮大的同时，也加大了对中小企业贷款风险管理，中小企业贷款质量显著提高。2010年末—2012年末，全市金融机构中小企业不良贷款率分别为5.25%、1.24%、1.17%，其中，中、小型企业贷款不良率分别由3.06%、8.37%下降到0.95%、1.56%

一、商业银行中小企业信贷风险控制的现状

（一）机构服务体系不断健全

常德市加大金融机构的引进，构建相对完善的金融服务网络。先后引进交通银行、长沙银行、兴业银行、华融湘江银行、民生银行、广州发展银行落户，2011年将武陵区的农村信用社改组成立了常德市武陵区农村商业银行。股份制商业银行延伸服务触角，交通银行在德山、长沙银行在鼎城、澧县、桃源、华融湘江银行在津市分别设立了分支机构。常德市还积极引入上海农村商业银行在临澧、澧县和石门县成立了首批3家村镇银行。据统计，2012年12月末，常德市、区、县金融机构总数为682家。

健全的银行机构体系为中小企业提供了更加贴心、多样的金融产品和服务，同时也增加了对中小企业信贷发放的主体数量，在一定程度上分散了中小企业信用风险。与此同时，融资性担保机构得到规范整顿，财鑫担保、诚信担保等4家担保公司获得经营许可，其中财鑫担保注册资金达到5亿元，对提供财政兜底反担保的中小企业贷款风险起到了一定的缓冲作用。

（二）中小企业信贷管理逐步完善

相对于传统的信贷管理模式，常德市商业银行逐步对中小企业信贷实行差别化管理。区别于其他的贷款对象，常德市商业银行设立中小企业管理部门，实行专人对岗，对金融服务业务加以创新。工商银行、农业银行、建设银行先后成立中小企业管理部门后，2011年中国银行发展中小企业“中银信贷工厂”新模式，该行省分行中小企业信贷审批权限1500万元;农行小企业简式贷款采取评级、授信、用信一并审批方式，按抵押物直接认定信用等级，极大减少了审批流程;邮储银行正式开办小企业贷款业务。2012年末全市银行业11家金融机构中已有7家成立了中小企业服务管理部门，全市9家信用联社均开发了中小企业评级授信系统，成立了面向中小企业的“信贷咨询受理中心”，为中小企业办理贷款业务提供方便，同时对中小企业的信贷风险控制更具针对性和专业性。

在贷款审批机制上，金融机构不再对中小企业和大型企业进行统一的贷款审批流程和机制，而是设立专门针对中小企业借款特点的信贷部门和机制，下放审批权限。以往国有商业银行没有放开对基层机构的贷款审批权，而是对贷款审批权限实行严格的分级管理制度，市工行除2000万元以下的流动资金贷款外，项目贷款和开发贷款都须报省分行审批;市农行200万元以上的贷款须报省分行一级审批;市中行从2005年开始无论金额大小都须上报省分行审批;市建行除低风险业务外，贷款审批权限从2003年就上收到省分行一级。但现在多个银行机构成立专门的小企业信贷部门和机制，简化贷款审批流程、下放审批权限，使中小企业贷款办理越来越便捷，信贷审批效率也有所提高。如市工行在三岔路、德山支行设立小企业金融业务中心，市建行增强了小企业经营中心综合服务能力，市中行设置了中小企业钻石团队等。

（三）信用评级机制更加合理

以往国有商业银行经营战略调整的具体表现之一是信贷准入门槛高、信用评级严。市各商业银行普遍实行授权授信管理，市工行A级以下的企业不属贷款对象;市农行也要A 级以上的企业才能发放贷款，且新增信用必须达到AA级以上;建行要求更严，须达到AA级以上的才能准入;中行虽只需达到B级以上，但其评级标准较其他行更为严格，3B级条件相当于其他行A级。但现在充分考虑到中小企业“短、急、频”的信贷特点，设立的信用评级机制也更趋合理。其显著特色是充分结合三表（电表、水表、报表）、三品（企业家人品、产品、抵押品）及企业的物流、现金流等软指标，打破抵押担保迷信，全方位对中小企业进行信用评级。

二、中小企业信贷风险控制存在的主要问题

（一）中小企业信贷管理缺乏专业信贷管理机构

从管理机制上看，常德市部分商业银行组织结构不合理，针对中小企业信贷风险实施的管理政策综合协调度较低，难以发挥最大功效，从而在测量和把握风险状况方面缺乏总体性和全面性;同时风险监控程序缺乏独立性，导致银行的管理层和决策层无法及时、全面、准确地掌握中小企业信用状况。

从经营机制上看，银行信贷人员的责任、权力、利益不统一，在制度上，信贷员所放贷款的安全性与其个人收益没有关系，银行的激励约束机制还没有充分货币化。部分信贷人员缺乏较强的风险意识，片面的注重完成贷款的数量任务，没有从实质上注重贷款质量，没有进行合理严谨的风险评估，以致最后形成不良贷款，给银行造成损失。虽然各行在信贷管理上都强调“三查”制度，即贷前调查、贷中审查、贷后检查，但由于调查不细致、审查不到位、检查不得力而最终将严格的制度和程序流于形式。并且在日常信贷工作中重贷轻管、重放轻收、重存轻贷的情况也时常发生。

（二）中小企业信贷配套措施还不完善

首先是由于常德市地方财力有限，还没有明确对中小企业贷款投放的利息补贴机制、贷款风险补偿机制和增量奖励机制。其次是与中小企业贷款相关的中介手续复杂，资产抵押担保要经过国土、房产、工商、保险等多个部门的评估和登记备案，收取相关费用，既延长了贷款周期又增加了借贷成本。再次是信用担保机构发展缓慢，现阶段中小企业的信用担保机构作用有限，抵押担保体系难以真正落到实处，中小企业信用担保机构尚未建立起有效的风险防范、分散和补偿机制。现在常德市只有两家市级担保公司，注册资金和规模较大且得到金融机构认可的仅财鑫担保公司一家，县域信用担保体系建设则更加不足。总体来讲担保机构存在规模偏小，实力较弱的问题，很难满足常德市中小企业多方面的资金需求。

（三）中小企业信用体系还不健全

从市人民银行中小企业信贷评估结果看，金融机构的中小企业信用体系建设参与程度不高，仅仅局限于应用人民银行企业征信系统查询信用记录，自身没有建立专门的中小企业信用评估、评级机制，中小企业信用信息真实性难保证。市人民银行收集的中小企业信息表中，除企业基本信息外，多数财务信息真假难辨，信用档案中充斥了大量垃圾信息。同时，分散在工商、税务、质监、环保等不同行业部门的企业信息共享机制尚未真正建立，无法获取更加全面、准确的企业信息，这就造成了银行与企业之间的信息不对称。而银企之间的信息不对称会引起逆向选择和道德风险问题。企业为了换取更多的贷款，而将虚假的信息提供给银行。同时常德市商业银行在风险测量工作上没有采用以现代科学方法为基础的信用风险量化测量工具，如人工智能等，而依旧采用传统的比例分析模型对信用风险进行分析，从而在风险管理与防范上存在很多不易察觉的隐患，容易造成不良贷款。

（四）中小企业信贷风险管理人才相对匮乏

现代风险管理知识含量高、技术性强，它要求银行从事现代风险管理的人员必须具备很高的综合素质，常德市商业银行与此要求相适应的风险管理人才十分匮乏。由于我国商业银行的信用风险管理起步比较晚，风险管理人员在风险管理理念、管理水平、管理能力等方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。现在常德市大部分银行的信贷人员都是资历比较久，经验比较丰富，有一定的信贷客户资源的银行员工，但对于新进的人员则需要长期的磨练，从事信贷业务之初面临的压力和挑战是显而易见的。而且一批60后员工相继步入退休阶段，信贷员之间的青黄不接、风险管理人员能力和水平参差不齐都严重影响了银行对中小企业信贷风险的控制。

三、加强中小企业风险控制的对策建议

（一）商业银行应建立健全信贷组织管理体制

通过借鉴其他国家和地区的信贷组织管理体制，常德市商业银行可以根据全面风险管理原则、集中管理原则、垂直管理原则和独立性原则，针对中小企业的信贷业务，设置信贷组织机构。从信贷业务操作流程的角度，分别设立三个部分：一是贷款业务执行部们，负责贷款的营销，即从贷款的申请、贷前调查、贷款发放到贷款收回全过程的具体业务;二是贷款业务决策部们，专职审批，将贷款审批和具体的放贷业务分离;三是信贷风险管理部们，由其按照风险管理委员会所定制的风险管理政策和风险评价方法，对贷款实施全过程的监控和管理。这三个部门要相互牵制，责任明确，各部门、各岗位、各权力之间相互约束制衡，明确分工和授权权限，各司其职，各负其责;也要围绕共同的目标，相互协调合作，理顺信贷业务操作的流程。按照信贷经营与信贷风险管理相分离的原则，最终实现各部门之间权、责、利的统一，减少操作成本。同时，部分银行设立的中小企业管理部门应充分发挥其效用，严格执行责任追究制度，强化员工责任意识，并按绩效发放奖励，带动员工更好的为中小企业提供咨询、推介活动。

（二）完善中小企业信贷配套措施

常德市政府要把《常德市“企业服务年”活动实施方案》和《扶持我市中小企业平稳较快发展的若干意见》落到实处。完善《关于民营经济扶持资金的管理办法》、《关于加强担保体系建设的若干意见》等，对中小企业的健康、快速发展给予政策扶持。市人民银行应协调市政府出台中小企业贷款风险补偿、财政贴息和专项考核奖励机制，市政府要安排专项资金，以新增中小企业优质贷款为依据对市级金融机构发放一定比例的奖励，鼓励市商业银行对中小企业的信贷实施差别化风险管理政策，为中小企业的融资信贷提供便利服务。

常德市政府还应该统筹规划安排，积极协调督促有关部门探索并组建中小企业贷款担保机构，建立完善的贷款担保机制。可以遵循市场原则规范担保基金的运作，即建立信贷担保基金，资金可由地方财政拨款、中小企业出资入股形式筹集，采取会员制管理;或是由市政府出面进行担保，允许信贷担保基金向外发行债券，进一步扩大资金来源。

（三）加强中小企业信用体系建设

常德市政府协调管理经济、金融的相关部门，扎实开展金融生态环境建设工作，引导企业树立信用观念，强化企业信用文化建设，重诺守信，规范改制，加强对企业的监管，坚决制止和依法打击逃废金融债务行为。同时对政府职能部门各种收费进行清理和规范，适当降低有关费用标准，为中小企业发展创造良好的环境。中小企业信用体系的建设还需要中小企业协会的协助，中小企业协会可以对中小企业融资问题进行指导，倡导各个会员单位遵守信用，为中小企业联保模式融资提供便利。中小企业信用体系的建设还需要中小企业维护自身信用的自律，能自觉保留信用资料，有意的去创造信用记录，完善中小企业信用体系。

（四）培育现代化的风险管理人才

从常德市现阶段银行的人员配备来看，需要对现有信贷人员进行分批次、分阶段的人员培训，建立统一有效的信贷培训体系，强化与时俱进的风险管理意识，才能提高风险管理人员的整体素质。特别是对新入职的员工，统一进行职前培训，内容涉及信贷业务流程、行业规章制度、近期宏观政策等，实行资格认证考核通过后才能正式上岗。有条件的话可以高薪聘请现代风险管理知识含量高、技术性强的风险管理培训师进行专业培训，以期提高银行信贷人员的整体水平。还可以与高校合作培养对口人才为银行储备人才。还可以通过猎头从其他地区发掘在风险管理上有建树的，具有现代化思想的领导人才并聘用以期培养一支高质量的风险管理团队。

参考文献：

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