申鹏飞

(陕西省农业工程勘察设计院，陕西 西安 710068)

一、引言

资本是企业生存和发展的关键性问题，企业要生存和发展就得拥有一定数量的资金。然而，许多中小企业恰恰缺少经营、发展所必需的资金。融资问题已经成为了这些企业经营发展战略的核心问题。中小企业要想在我国市场经济改革中完全成长起来，就非常有必要扩大融资渠道。如今中小企业融资难已成为当前我国理论界和实践领域所共同关注的一个重大问题。由于负债较多，经营业绩恶化，大多数中小企业信用急剧下降，往往形成:“资金缺乏——业绩恶化——信用差——资金缺乏”的恶性循环。因此我们对中小企业融资问题和对策的研究就显得尤为重要

二、中小企业融资难成因分析

(一)中小企业自身薄弱

1.中小企业自有资金不足

从20世纪到21世纪间，全国各地方均兴起开办中小企业，规模有大有小，企业内部资金有多有少，重要的是精神。在这些中小企业开办的初期，由于资金还是中小企业主要的问题之一，所以内部融资是作为企业首选的融资方式，也是最快捷的融资方式。内部融资是企业其内部的员工筹集资金。当然也不是只有这一种融资方式，还有外部融资，外部融资就说到了重点，如果说大型企业融资轻而易举的话，那么中小企业融资那就是难上加难。

2.中小企业的财务制度不规范

由于企业内部管理机制不完善，从而导致财务账目不清楚，财务报表不真实，这也恰恰是企业内部管理层出现的问题，也就是经验问题。对于申请贷款时提供的财务账目信息真实度的高低都有待考证，银行放贷首先考虑的是稳定，需要有非常明确和可观的收入情况下，才敢放贷给企业，不然最后就是做坏账处理，那样的话对于银行来说也是一个赔本的买卖。这个事银行放贷谨慎的重要原因之一。

3.中小企业经营行为短期化

在我国很多中小企业的管理者只在乎眼前利益，在企业需要向银行申请贷款，并成功得到贷款后，他们也报着侥幸心理，就是说如果企业没有做好的话，直接倒闭或者关门，这样在银行贷款问题上就造成了坏账。企业在社会中所谓的经营短期化，俗话说得好，不经历风雨，哪里会见彩虹，只有坚持到底，才会有希望，才会让国家、政府和银行对中小企业信任度倍增。我国的社会市场经济体制还不够完善，这样就导致了很多企业从中钻空子，而且市场秩序不协调。

(二)国有商业银行对中小企业贷款积极性不高

1.银行对中小企业的融资成本相对较高

银行也是有选择的进行贷款，不是所有企业贷款都能被批准的，现在要求企业有一定的资质，还要求企业提供相关的固定资产抵押，就算是有这些条件，但贷款一般也不是满额的，很多时候企业贷款金额为100万，但实际能贷款成功的一般只有70万左右，甚至还不到。此外，不少银行直接在企业贷款的时候搭售理财产品，企业贷款100万的话，银行要求企业购买银行价值为10万的理财产品后才能贷款，不但如此，银行在办理企业贷款的时候还乱收费，收取一些巧立名目的手续费，银行还为了赚更多的利息，上浮利率会让企业贷款更快的批准，更快的放款。

2.商业银行利率结构不合理

中小企业在向银行申请贷款过程中，银行表现出不情愿或者说积极性不强，是由于银行的利率浮动不大。因为中小型企业的信息不真实，信用等级不稳定，所以商业银行对中小企业的贷款项目收取的利息很高很高，利率也相应的很高，所以就造成了中小企业在融资方面首先选择的是内部融资。如果按照中央银行的政策来讲，根本那就不允许我国的商业银行对企业贷款以任何理由收取任何不合理的费用。我资产亏损，也会造成坏账和死账。

(三)政府对中小企业支持力度不够

从国家财政政策的角度看，1998年中国实行积极财政政策，政府发行了5100亿元长期国债，银行配套贷款10000亿元，建设的总规模达到了26000亿元。在我国国有企业占大额，所以银行在资金放贷问题上首先考虑的就是大型企业，也就是国人所说的国有企业。放眼望去，从古至今我国的商业银行都是按照企业的规模进行放贷，并且政府也在不断地操控和制约着中小企业的发展。中小企业在向商业银行申请企业贷款的时候，银行对其考察尤其谨慎，审查非常严格，要走的程序也是非常复杂。但这样也未必不是好事，虽然说这样的中小企业申请的贷款数量不会太多，而且也不会有几家中小企业能申请到商业银行对其的贷款，但是这样就会大大的减少出现像国企贷款后出现的坏账现象。

三、解决中小企业融资难问题的方法

(一)优化中小企业内部环境

1.提高中小企业自身实力

中小企业要提高自身实力和竞争力，来改善融资难的问题。要解决这个问题就要一定要有公信度，这是企业必备是素质。中小企业可以通过健全管理制度和规范企业结构，来提高公信度。中小企业想要做强做大，还应该顺应国际环境，建立自己的企业文化提高管理水平和决策水平。建立人才奖励制度，吸引各种人才，增强中小企业自身实力，从而吸引更多的投资者的目光。还要注重企业的自主创新能力。我国大多数中小企业技术含量不高，属于劳动密集型企业。所以要想发展中小企业必须提高企业自主创新能力，提高自身竞争力，才能解决中小企业融资难的问题。

2.建立中小企业公信度

一个企业只有拥有诚信，才能获得更多社会关注，从而募集更多资本，扩大经营规模，占据一定的市场份额。企业自身才能更好的生存和发展。个别中小企业的经营者对企业信用的不重视和违规行为是造成银行对中小企业信贷难的主要原因。现今我国的诚信系统越来越完善，如果中小企业还是不重视企业信用，想要从金融机构贷款融资将会难上加难。因此，中小企业想要更长远的发展，就必须要把眼光放远，建立企业自身的公信度，恪守诚信原则，加强诚信教育。只有这样中小企业才能树立自己的企业良好形象，赢得社会公信度，才能获得更多投资者和信贷者的信赖，也企业更好更长远发展开辟道路。

3.加强中小企业财务管理

我国中小企业的财务管理和会计信息比较混乱和失真，会造成中小企业融资困难。而且对企业自身发展也有很大的限定，不利于企业的自身发展和生存。因此，为了更好的发展中小企业，就要完善财务管理制度，做好理财决策并确定合理的渠道和方式。树立正确合理全面的理财观念。保证财务会计信息的真实性与合法性，杜绝财务会计失真，增加企业财务的诚信度。使中小企业的财务信息更加透明，便于增强企业的公信度。

(二)完善中小企业的外部筹资环境

1.建立和健全中小企业信用评价体系和信用担保体系进制

我们都知道，中小企业融资难的重要原因是我国的信用担保体系还不完善。所以必须建立和健全中小企业的信用评价体系和信用保障体系，才能推动中小企业的融资。中小企业的发展潜力比较大，前景也比较好，发展为发企业的可能性比较高，所以信用评价要认清小企业融资地位，注重企业前景和潜力。还要正确对待小企业发展中的风险。由于中小企业规模较小，经营能力也不如大企业，存在的信用风险比较大，但是经营结构和关系比较简单，风险比较容易识别，更够及时对其干预。由于中小企业的议价能力也较弱，所以在建立中小企业信用评价体系的同时还要构建多层次的信用担保体系。

2.政府要扶持和拓宽中小企业直接和间接融资渠道

中小企业为了能够更好的发展还要积极增加融资渠道。国家也要大力扶持中小企业拓宽金融渠道，进一步深化企业、金融改革的同时，增加新的融资渠道，建立和完善多层次的资本市场体系结构。在直接融资方面，要帮助推动中小企业在境外的上市工作，消除上市壁垒，鼓励引导发展潜力大，科技含量高的中小企业获得上市融资的机会。还要批准有实力的中小企业能够发行债券，建立多层次的债券市场体系，以方便不同类型的中小企业在各种发展阶段进行直接融资。

3.完善以银行为主体的间接融资体系

虽然商业银行对中小企业一直是“从紧”、“信贷”，但是绝大多数中小企业在进行融资时考虑的首选方式是商业银行贷款。据有关调查显示，浙江省中小企业在商业银行贷款、自筹、内部集资、股票筹资、债券等五种融资方式中，有85%的企业回答希望通过商业银行信贷融资，有45%的企业靠自筹，有7.5%的企业通过内部筹资方式筹资，有2.5%的企业表示希望通过股票筹资，没有企业表示希望通过债券筹资。可见商业银行信贷是中小企业首选的融资方式。大多数中小企业都希望以商业银行贷款的方式获得融资。由此可看出商业银行对中小企业的融资起着重要的作用，因此为解决好中小企业的融资问题，银行等金融机构也应积极完善融资体系，改革现行融资体制，促进金融制度创新;鼓励各类银行加强对中小企业的信贷支持。

(三)充分发挥政府职能作用

政府想要推动中小企业发展，就要把着眼点放在法律法规和制度建设上，制定各种保障和协调中小企业发展的措施，为中小企业的发展创造良好的环境。在维护中小企业的权益的同时，政府应通过相关法律条文对中小企业中的不法者进行严厉惩罚，以规范中小企业市场;还要明确中小企业的市场竞争中的责任。总之，我们应该尽快建立健全关于中小企业发展的法律体系，规范中小企业融资主体的各种职责，让中小企业的各种融资渠道有法可依。

政府可以制定和规范中小企业的各种优惠政策，以鼓励和支持中小企业技术的发展和创新，这样可以减轻企业的负担，更有利于中小企业的发展。政府还应采取各种措施来支持和引导中小企业的发展，例如:对中小企业的技术创新进行财政补贴，增加中小企业在政府采购合同中的份额等。

［1］李光耀，李冰琨.我国中小企业融资难对策研究［J］.山西财经大学学报，2015，S1:33－34.

［2］郑新娜，吴倩，赵一.中小企业融资管理问题研究［J］.中国商贸，2015，05:80－82.