探讨银行信用风险和金融经济周期管理

2015-01-02刘星奕

金融经济 2015年18期

刘星奕

(中国人民银行重庆营业管理部，重庆 401147)

1.银行信用风险

所谓银行信用风险是指银行债务人由于无力清偿银行债务而出现的风险，是银行信用资产经营上的一种主要风险。表面看来，银行出现信用风险好像大部分的责任在于债务人，没错，但是银行信用风险管理水平不高也是银行信用高风险的一大原因。如果银行能够充分的利用合理、科学的方法和技术手段对有可能成为导致贷款损失的因素进行准确、合理的整理、分析和控制，那么银行的信用质量将会大大提高，同时贷款的风险和损失也会降低并且提高银行信用风险管理水平及其损失补偿的能力［2］。

其实，银行信用风险管理并不是一种具体的方法手段，而是一种深入银行行业骨髓的理论思想和风险意识，只有把这种思想和意识在心中留下深深的烙印，才能把信用风险管理纳入到银行管理项目中，才能自觉地提高有关管理技术并完善相关的管理制度，从而把信用风险管理落到实处，真正的发挥信用风险管理的作用，否则的话，信用风险管理也只能流于表面，不能为控制银行信用风险管理做出贡献。

2.金融经济周期和信用风险关系

2.1 金融经济周期与信用风险

市场经济条件下，金融风险生成主要原因就是出现信用风险。普遍性和相互依存性是信用的主要特点，当前经济全球化不断加快，各个国家之间的经济联系也日益密切，信用在国家经济交往过程中具有重要作用，国家之间一旦出现信用危机，就会从各个方面影响经济发展，信用是国家经济交往的基础，如果基础不稳，必然会导致金融危机，银行是金融因素的重要依托实体，出现信用危机必然首当其冲，信用即刻陷入混乱之中。市场经济的固有缺陷使金融业为了利益不择手段，甚至出现过度竞争现象，金融机构已经很难从传统业务中获取较高收益，为了机构经济发展，便大量参与高风险业务，无形之中给金融机构的稳定运行带来巨大风险。当前许多大型公司转变资金借贷方式，直接向市场进行融资，银行为了保证市场贷款份额的占有率，不得不向中小企业发放贷款，中小型企业规模小、风险大，这又使银行不能及时回笼，无疑又增大了经营风险。信用监管体制相对滞后使金融监管难度进一步加大，这就会降低金融监管机构的对金融市场的监管能力。导致金融市场欺诈、违规现象频繁发生，信用风险进一步增加。

2.2 金融危机形成原因

以美国次贷危机为例，美国社会住房需求逐渐降低导致银行提高短期利率，造成次级抵押贷款的还款利率不断提升，无形中增加购房者的还款负担。住房需求降低，买房者数量变小，使房屋难以出售，以抵押住房进行融资的方式变的难以实施。大批还款人不能按时向银行还款，致使银行等金融机构出现严重的资不抵债情况，只能宣告破产，大批金融机构倒闭成为金融风暴形成的导火线，随之金融风暴席卷全球，金融危机爆发。尽管我国是社会主义市场经济，具有一定的抵御金融风险能力，但是金融危机还是给我国经济造成巨大损失。使国内金融机构面临的风险不断增大。银行是我国金融体系的重要组成部分，在金融危机下，其面临的主要金融风险就是信用风险。从美国次贷危机可以看出，金融危机爆发的直接原因就是信用风险，因此必须从金融危机中总结经验，对我国金融信用风险管理进行改革。

3.当前银行信用风险管理存在的问题

3.1 信用风险意识不强

就我国大多数银行而言，信用风险管理理念并没有深入到银行管理工作之中，大多数工作人员都没有信用风险意识。信用风险意识作为重要的金融安全理念，目前在我国的银行中，没有得到足够重视。金融危机给经济带来的巨大创伤使政府日益认识树立信用风险意识，对保证经济稳定运行的重要性，从宏观层面要求金融机构树立信用风险意识。但是在当前金融机构的一线银行中，信用风险意识并没有得到银行管理部门的重视，并且认为信用风险意识无关紧要。这是种严重错误的认识［3］。当前银行对信用风险意识存在先天认识上的不足。这就导致信用风险意识在一开始就没有得到重视。很多银行根本就不懂信用风险意识的内涵。当信用风险意识开始在银行大面积推广时，银行对应该如何培养员工信用风险意识无从下手。

3.2 内部风险管理体系缺失

内部风险管理体系缺失首先表现在银行治理结构上，银行应当实行管理经营与银行实际所有者分开，合理分配权力。但当前我国大多数银行在经营与实际所有者问题上都有不同程度的交叉，极易出现控制权垄断，这就使银行的执行力相对较弱，对银行的日常经营也不能实现有效管理，导致银行缺乏信用风险管理基础。银行普遍没有信用风险管理机制，分行是我国银行的经营单位，这就导致我国银行的管理体制与现代银行刚好相反，这也是造成信用风险管理机制低效率的原因。

3.3 缺少专业信用风险管理人才

吸收短期存款，发放短期贷款是银行的基本业务，银行和经济发展紧密联系，因此银行必须重视信用风险管理。但在当前银行中，专业信用风险管理人才稀缺，这不仅对银行树立信用风险意识造成影响，而且阻碍了先进风险管理方法在银行的传播。

3.4 风险管理制度有待提高

改革开放以来，我国的经济就进入了快速发展的阶段，但是国家基础设施的建设并没有跟得上经济发展的步伐，从而满足经济发展的需求。体现在银行信用业就是其风险管理制度不完善。制度不完善，首先使很多的信用人专门寻找其工作程序和有关文件中的漏洞，从而钻管理制度不完善的空子;很多银行在制定风险管理制度的时候，并没有根据当前我国的国家情况以及本单位的实际情况，使得管理制度没有很强的可行性，只是成为了一种象征意义的存在。其次目前我国的信用业务具有很长的政策链条，操作环节复杂、繁多，管理结构呈现出多层次的状况，导致风险管理模式僵化且不合理，例如并没有把信用风险管理项目列入且落实到银行的日常管理活动中，贷款的操作流程以及前、中、后三个环节没有得到有效地梳理和衔接，而且贷款后的管理制度不科学，使得信用人逾期还款的现象司空见惯，最重要的是很多银行大多都只重视贷款前对资产规模的调查，很少有人去注重贷款后的监控工作以及信用质量［4］。不完善的信用风险管理制度让工作人员很难去识别银行营销项目和风险管理项目，这也就导致工作人员不能及时有效地对信用风险进行防范和处理，也不能合理测量和全面把握信用风险状况。

4.银行信用风险与金融经济周期管理策略

4.1 完善银行信用风险监管体制

我国银行的主要监管主体是银监会，银监会必须根据我国银行的具体情况设置监管机构，并在各地区进行合理分配，加强监管机构之间的协调性，积极主动行使监管职能。健全银行信用风险管理法律规范体系，形成与银行经营状况相适应的新的监管格局，加大对银行经营影响较大的经营指标的监督力度。完善内部风险管理体系，建立独立的内部公司治理机构，银行内部治理机构独立行使管理权是建立银行信用风险管理体制的前提，应当保证治理机构不受银行所有者的影响，实现治理机构的真正作用［5］。建立银行内部审计制度，调查的情况要及时进行公开，并完善银行员工对内部审计工作的建议机制。对审计信息实行信息公开制度，确保银行的每笔收支资金都有据可查，保证内部审计制度在一个公开、公平、公正的环境中进行，如组织展开财务工作报告会，实行下级部门向上级部门作财务报告制度等，有利于增加内部审计的可信度。及时对银行资金收支情况进行核对，广开言路，使银行职工积极参与银行经济监督工作，完善银行内部信用风险管理组织体系，提高银行的信用风险管理水平。

4.2 加快金融产品创新，做好信用风险转移工作

应当在金融基础业务中积极拓展产品，加快金融产品创新。经济的快速发展，产生大量信用衍生品，信用衍生品市场是一个新兴的市场，相对安全、稳定、风险率较小，可以谨慎选择信用衍生品进行投资，改变传统信用风险管理理念，通过市场对冲经济方式降低风险发生的概率。

4.3 积极培养信用风险管理人才

银行信用风险管理不是一项简单的工作，多种因素都影响着信用风险管理工作的发展。信用风险管理工作错综复杂，必须积极培养相关信用风险管理人才。只有建立一支与信用风险管理工作相符合的具备专业技能和业务素质的人才队伍，才能真正实现信用风险管理工作的科学化，精确化，质量化。对银行内部工作人员加强培训，提升他们的信用风险意识和专业技能，最终才能实现银行信用风险管理水平的综合提升，降低银行的信用风险［6］。

4.4 提高管理人员的综合素质，创新管理方式方法

根据客户的具体情况以及银行的实际情况引入并逐渐完善十级风险评级系统，把信用人的信誉情况进行细致的划分，从而准确的估算出客户的违约概率。同时银行的发展计划招募高素质的专业人员或定期对在岗的工作人员进行继续教育，使他们拥有过硬的专业技术和专业技能，从而让他们能及时、准确、有效地识别、发现、防范和处理信用风险。在提高管理人员专业素养的同时，也要让他们学习和了解信用方面的法律法规并提高其沟通交际能力，以便更好地为信用客户服务。

4.5 重视创新研究

1)建立联动机制。迄今为止，我国银行的金融产品分为三大模式，即:分散创新模式、集中创新模式、联动创新模式。所谓分散创新模式则是指总行与分支行的各自研发均源于产品及服务的设计、经营理念等;集中创新模式则指所发行的研发部门开展金融产品及服务的活动，而分支行则包括金融产品的创新职能，仅仅行营销推广等;联动创新模式则是将以上业务联合起来。对于金融产品的创新则需要不断完善其创新，根据项目结构开展联动机制，向产品研发部门等提供更为完备的市场需求，根据客户心理偏好、价格敏感度等来提出创意［7］。2)健全预警机制。银行在创新金融产品时，需要不断推进金融创新风险，并加强风险防控机制的完善，充分意识到风险管控、金融创新的重要性，加强企业文化对创新所引发的风险防范意识。还应具有战略性眼光，可判断不同金融产品在未来时间内所产生的互动及加强效应。此外，还应建立与其相匹配的呆账坏账准备金制度，在宏观上完善金融创新的法律支持体系，最终完善金融创新产品。3)创新产品研发流程。当前我国银行在产品创新上面临着政府主导、缺乏创新动机两大问题。由于政府主导而忽视了非市场的自身创新动力，并不符合市场规律，加上缺乏有效的激励机制，使得所创新的金融产品并不具有较强的市场竞争力［8］。因此，要想提升金融产品的创新则需要差异化的人才竞争激励制度，并采用股权机制等长期激励方式，使得金融人才能够不断研发及创新金融产品，使得所创新出的金融产品满足客户需求，促进银行的发展。