首都经济贸易大学会计学院 严小喻

回顾世界银行的发展历史，创新已经成为全球银行业发展的重要内在推动力量。各型各式的金融工具、金融业务层出不穷，现代商业银行形成了一股新业务开发的浪潮。与此同时，随着我国资本市场的不断完善以及利率市场化改革的逐步推进，商业银行的传统盈利模式正在遭受巨大的冲击。在此背景下，商业银行的业务创新发展已经成为我们亟需思考和解决的问题。

1 我国商业银行业务的发展

传统的计划经济时代的银行称不上是商业银行，而改革开放之前，中国实行单一银行制，中国人民银行是唯一的银行机构。在“大一统”的银行体制下，银行是国家集中管理和分配资金的部门，发挥现金中心、结算中心和信贷中心三大职能和作用。银行的业务主要是存款(定期存款、活期存款和储蓄存款)、贷款和结算。[1]

十一届三中全会以后，银行体制开始改革。1979年到1984年，中国农业银行、中国银行、中国工商银行等相继成立形成了中国人民银行与4家专业银行各司其职的二元银行体制。与此同时，外资、侨资银行也陆续入住内地，银行开金融中介职能加强，业务产品种类逐渐增多存贷款业务规模大幅上升。

1996年，《中华人民共和国商业银行法》明确规定分业经营的政策，规定:“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产”，“不得向非银行金融机构和企业投资”。

而2003年，《中华人民共和国商业银行法》规定:商业银行可以经营下列部分或者全部业务，其中包括:吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。

当前，商业银行业务范围可以具体细分为如下:

(1)资产业务(商业银行的主要收入来源):它包括放款业务(信用放款；抵押放款；保证书担保放款；贷款证券化)和投资业务(国内证券投资和国际证券投资)。

(2)负债业务:负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80%以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。负债业务主要包括活期存款、定期存款、储蓄存款、可转让定期存单、可转让支付命令存款账户、自动转账服务存款账户、掉期存款等。

(3)中间业务:中间业务，是指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务。中间业务主要包括结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、银行卡业务、咨询业务。

(4)表外业务:商业银行的表外业务，是指对银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。表外业务包括担保类业务、承诺业务、金融衍生交易类业务。

由此看来，我国商业银行业务创新的步伐较慢，开办的新业务品种少、规模小、收益低，在整个银行资产负债业务中的占比不大，难以达到优化结构、提高整体经营效益的目的。[2]

2 商业银行业务创新的动力

通过比较分析得出，商业银行业务创新的动因分为以下两个方面。

2.1 外部环境

资本市场的发展冲击了商业银行的负债业务，越来越多的存款从银行流出进入到股市、基金等。另外，资本市场的发展拓宽了企业获取资金的渠道，直接融资的发展冲击了商业银行传统的信贷业务。过去5年中国已逐步放宽了对外资银行业务的限制，并允许外资银行开展人民币零售业务，取消所有对地域和客户的限制，以及任何限制所有权、经营、设立内部分置机构和牌照的现有非审慎措施。外资银行的迅速扩张与发展也制约了国内商业银行的发展，国内商业银行面临着外资银行争夺国内市场的严峻挑战。因而，国内商业银行业务创新势在必行。[3]

2.2 银行自身发展需求

改革开放以来， 我国的商业银行体系得到了很快的发展， 商业银行之间竞争十分激烈， 目前存贷款客户市场已经分割完毕， 新增的客户群体十分有限。另外，我国商业银行传统的盈利模式正受到挑战。我国的商业银行目前仍主要以存款，贷款，结汇等传统业务为主，产品品种少，利润来源单一。而外资银行大部分已进入现代银行业务阶段，风险小，成本低，利润高。我国商业银行要缩小与外资银行的差距，提升自身实力，必须大力开展现代银行业务，进行银行业务的创新。[3]

3 商业银行业务创新的效果

本文选择中国工商银行作为样本来考察我国商业银行业务创新的效果。主要通过分析银行业务影响银行收入结构的变化情况的数据来考察我国商业银行业务创新的效果。

3.1 宏观分析收入结构数据情况

由于银行的存贷差始终是收入大头，在收入结构的数据分析部分很有必要单独提出做分析。下面是工行2005年到2010年营业收入关于净利息收入、非利息收入的收入结构表。

表1

从2005年到2010年，中国工商银行的净利息收入增长了302，370.42，但其占营业收入比重下降了11.81%。于此同时，工行非净利息收入增长了76945.07，占营业收入比重上升了11.81%。从侧面说明由于业务的创新和改革，使得商业银行在保证收入增长的情况下，逐渐使得收入结构偏向形成新利润增长点的非利息收入项目。业务创新改善了银行盈利结构，降低了银行的经营风险。

3.2 微观分析收入结构数据情况

依据现有数据，我们可以通过分析利息收入及其明细、非利息收入中的手续费及佣金收入等来对比2005年到2010年工行主要收入结构的变化。2005年到2010年，工行主要业务收入中，利息收入比例不断下降，其中客户贷款及垫款占比略有下降，存放和拆放同业、中央银行款项及债券投资小幅上升。相较之下，手续费及佣金收入在这几年间大幅增长，由4.93%攀升至14.31%。其他项目是指其他非利息收益/费用，该项目期间有亏损，略有下降。成本收入比由2005年的37.7%下降到30.61%，成本控制效果显著。由此可见工行业务创新的成效显著，改变了银行主要业务收入构成，使得以中间业务为代表的创新业务收入占比不断上升，在增加收入的同时也帮助有效控制了成本，取得了很好的成效。

4 关于商业银行业务创新的建议

4.1 转变经营理念，培育全新的公司业务经营文化

我国商业银行应该逐渐转变传统的经营理念，不断提升市场竞争意识:从单纯的追求规模发展专项追求股东价值持续增长转变。商业银行有必要对中间业务进行重新定位，切实转变经营理念，调整经营战略。[4]全面贯彻“以客户为中心”的经营理念，根据不同客户群体的不同需求提供可选择、多方案的产品设计和创新业务。最大程度地挖掘和满足客户的金融需求，有效控制业务风险，实现公司业务的可持续发展。

4.2 构建银行业务创新的有效组织体系

我国商业银行需要借鉴国外机构调整的成功经验，对组织体系按照合理规范的原则进行调整。实行扁平化管理，加强商业银行对各分支机构的直接指导和控制。加强对各部门的管理和规范，明确各部门的权限和职责。建立严格的责任制度，及细化各部门间业务创新的奖惩措施。建立部门内创新激励机制，使每一个员工充分发挥才智，为业务创新工作作出更大贡献。[5]

4.3 提升业务创新产品开发设计和销售，实现创新效益的最大化

在创新产品的开发设计阶段，应遵循“以市场为导向，以客户为中心”的原则进行产品的开发设计，这一原则尤其在保住优质客户方面非常重要。商业银行要保住优质客户必须开发符合人性化的产品，满足客户的具体需求。[3]银行应当主动为客户出谋划策，积极引导居民消费观念的转变。

4.4 健全法律法规，完善市场管理机制

在宏观层面上，国家应该加大力度完善金融市场的管理体制，严厉打击银行同业间不正当竞争行为，大力鼓励商业银行自主创新。并且通过具体法律规章的制定为商业银行的业务创新指导方向。[3]我国入世后，外资银行在金融产品和服务的创新方面占有明显的竞争优势，在外资金融机构对其采取了法律保护措施后，我国商业银行将面临着侵权的巨大风险。

通过对商业银行业务创新动力及成效的相关研究，本文认为，商业银行业务创新要想取得实质性进展，需要从转变经营理念、构建有效组织体系、产品开发设计和营销、完善市场管理机制这几方面做文章，从而创造更多的收益、实现利润最大化。

[1]牛淑珍.我国商业银行债券业务的发展历程[J].石家庄经济学院学报,2002(1).

[2]朱刚,陈小慧.我国商业银行业务创新中存在的问题及对策研究[J].中国证券期货,2011(8).

[3]潘丽娟.论我国商业银行业务创新[J].现代商业,2008(5).

[4]李文波,张俊.商业银行业务结构改造与创新[J].北方经济,2005(7).

[5]中国工商银行四川省分行课题组.我国商业银行业务创新的现状、问题和对策[J].城市金融论坛,2000(12).

[6]交通银行青岛分行课题组.对商业银行制度和产品创新的思考[J].济南金融,2001(1).