首钢集团财务有限公司

首钢集团财务有限公司（以下简称“首钢财务公司”或“公司”）成立于2015年7月21日，注册资本100亿元，由首钢集团有限公司和北京首钢建设投资有限公司共同出资设立，是首钢集团全资子公司。《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。财务公司需经银保监会核准，持《金融许可证》方可按核准的业务范围开展日常经营活动。

首钢财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券。

公司自成立以来，不断完善业务体系，提升金融服务能力，已成为集团的重要利润增长点。构建了以人民币资金池、外汇资金池、票据池于一体的全球结算服务体系，建立了立体式首钢财票保贴渠道，大力开展中间业务，盘活不可归集资金，为降低实体筹融资成本、降低集团负债发挥了积极作用。2021年末，公司资产总额569亿元，存款总额451亿元，贷款总额312亿元。

一、以提高资金效率为目标的集团资金结算管理体系的构建与实施背景

（一）钢铁行业发展背景

我国钢铁行业正在迎来兼并重组窗口期、绿色发展和智能制造关键期、科技创新引领产业转型升级的机遇期：一是钢铁产业集中度进一步提升，2016年9月国务院发布《关于推进钢铁产业兼并重组处置僵尸企业的指导意见》，提出到2025年，中国钢铁产业60%-70%的产量集中在10家左右的大集团内；二是供强需弱格局下钢材市场波动加剧，供给方面预计2022年产能置换新产能逐步达产后粗钢产能或将达到峰值，需求方面预计我国钢材消费将保持峰值区间缓慢波动下行趋势；三是绿色低碳和智能制造发展不断深入，钢铁企业超低排放改造加快推进，环保将推动行业新一轮洗牌，智能制造将改变未来业态，互联网、大数据、人工智能技术将推动产业革新，促进钢铁企业两化融合水平和智能装备水平的提升；四是钢铁企业产融结合将持续深化，未来钢铁企业并购重组，资产并购将成为行业主旋律，如何盘活存量资产，打造钢铁生态圈将成为主要话题，积极探索通过产融深度结合，推动重资产向轻资产转型，优化产业结构，提高资产流动性，提高财务管理效率，加强营运效益将成为钢铁企业的重要评价指标。

（二）持续强化集团财务管理、有效提高资金运营效率

财务管理作为企业经营管理的核心内容之一，主要负责企业经营所需各种金融资源的管理，如何提高金融资源的使用效率，是企业集团财务管理的重要命题。2006年12月4日，财政部颁发了新的《企业财务通则》，对企业财务的管理方式、强化企业财务风险管理等方面进行了改革，明确提出“企业集团可以实行内部资金集中统一管理”。

大型跨国企业集团一般采取资金集中管理的模式，有利于资金在整个集团内的高效率运作，提高资金的使用效率和使用收益。对于大型企业集团而言，资金集中管理有利于增强集团的管控力，各类金融资源由集团总部统一运作、调配使用，能够集中资金支持集团的战略发展板块，同时保障资金安全、提高资金使用效益。在国内大型企业集团的管理实践中，主要企业集团都通过成立结算中心或者财务公司开展资金集中管理，部分国际化发展的企业集团更是基于财务公司平台，搭建了司库管理平台，进一步提升了管理水平。

钢铁行业的市场供需环境较为复杂。如何谋求对策探索出路，协调产能成本效率以应对外部竞争压力，是摆在首钢全体干部职工面前的一道巨大的考题。困境面前集团公司审时度势研究出台了一系列资金管理办法与制度，为工作开展提供了有力的支撑与严格的准绳。首钢财务公司作为集团资金系统的支撑部门和重要一环必须做到与集团同步，行使资金流通职责的同时坚定不移地贯彻和执行集团的各项方针与政策。

集团明确了公司是首钢集团统一结算、资金归集、资金监控的唯一平台。负责统筹办理资金归集、资金结算，灵活运用各种金融工具，为成员单位提供金融服务，监控成员单位资金预算执行情况。因此，构建高效、灵活、安全、行之有效的结算管理体系就成为公司工作的重中之重。

（三）全面提升集团资金精益化、集约化、智能化管理水平，有效防控资金风险的需要

财务公司是集团资金集中管理的专业化平台机构，功能定位为集团资金结算管理中心、资金运作中心、融资配置中心、金融风险控制中心，资金管控成为财务公司的核心职能之一，是财务公司开展各项金融业务的基础，也是立足于集团整体经营管理方针、服务于集团发展战略的关键途径。在实践中，全面提升资金效率，全面提升集团资金精益化、集约化、智能化管理水平是财务公司资金管控的重点目标及宗旨，也是判断集团资金体系建设水平和科学程度的重点量化指标。

高水平的资金管控要明确工作目标、加强顶层设计、把握工作原则、持续优化管理模式，实现对金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”，把银行账户、票据管理、资金结算等操作类业务，资金集中、债务融资等运营类业务，境外资金管理、供应链金融服务等资源配置类业务作为管理重点，固化管理要求、规范操作流程、实现穿透监测，持续提升金融资源的管理水平。

（四）为集团及成员单位提供高质量金融服务，提高服务效率、降低资金成本的需要

首钢财务公司以“依托成员单位、服务集团整体”为宗旨，结合内部管理体系建设，在前期七年业务开展总结的基础上，力求突破传统服务思维，立足客户服务精准定位，从各个层面持续提升金融服务品质，满足集团及成员单位对于金融服务的多样需求，不断丰富财企互动交流，提升自身服务水平，打造首钢财务服务品牌。

客户管理和客户服务对于金融行业来说是永恒的主题，涉及面涵盖金融业务的各个层面，无论是内部的资金结算、信贷融资、信息化系统建设，外部的金融同业的交易与合作，以及与监管部门的对接与沟通，其核心都是基于客户需求及客户管理从而对内部服务体系进行不断的优化与重组，最终实现集团、成员单位、公司三赢的管理目标，助力集团高质量发展。

二、以资金效率为目标的集团资金结算管理体系的构建与实施内涵和主要做法

首钢财务公司结算管理体系以制度为基础，以资金管理系统为平台，通过与结算合作银行签署银财直连和银行结算网络使用协议，建立银行、公司、成员单位之间的网络结算体系，依托人民银行大额支付清算系统、上海票据交易所票据交易系统、电子商业汇票ECDS系统、环球同业银行金融电讯协会SWIFT系统、人民币跨境支付系统CIPS，结合本外币一体化资金池资格的取得，建立了涵盖境内外、各币种、现金及票据等各项资金的全球网络结算系统，实现对集团各单位资金结算和资金集中的统一管理。以新核心系统为契机，深度嵌入集团信息一体化管控体系，实现从操作到管控的升级，将工作重心逐渐转移至为集团提供全面资金管控服务，不断强化监控能力和数据分析能力，进一步提升结算服务能力。

积极探索金融科技在结算业务和结算平台建设中的应用，实现结算平台的升级换代，开展数据精细化管理，努力提升服务集团、加强资金管理和整合金融资源的能力。强化结算渠道管理，对已有结算渠道进行优化，提高管理效率；拓展新型结算渠道，充分研讨各项新型支付业务的可行性和必要性，实现集团资金的体内循环。

持续强化结算风险管理，充分利用信息化手段，对关键风险点进行详细分析和预判，有效设定控制模式，渗透至所有业务环节，确保资金结算安全，提高资金结算效率。

主要做法如下：

（一）现金管理方面，提升资金结算效率，创新实现7X24小时全天候结算服务

在传统结算功能的基础上，以年初新核心系统升级为契机，正式开通7×24小时结算服务，进一步拓宽全天候结算功能，利用金融科技提升服务质量和服务质效，为各成员单位提供更加高效、便捷、安全的结算服务，助力集团不断提升资金管控效率。7×24小时结算服务有效赋能首钢财务公司，将客户需求摆在首位，提供结算服务时间覆盖所有工作日及非工作日全时段，充分利用人行大小额支付清算渠道及银财直联通道，大幅提升结算业务自动处理比例，缩短指令落地处理时间，把客户理念落到实处，实现多方共赢。

1.付款方面。原来成员单位只能在工作日8：30到17：00提交对外付款、资金下拨指令，实现7×24小时结算服务后，付款类业务突破系统优化升级前资金清算受制于工作日的局面，依托于人民银行大小额支付清算系统，利用公司核心系统自动跑批功能处理工作时段以外的结算指令，可以满足成员单位随时提交业务指令的需求；内部转账也可以实现“有需即转”，成员单位可根据自身资金安排实现内部资金实时流通，为集团各项业务提供坚实的资金服务基础。

2.收款方面。原有成员单位在接收第三方汇款、集团内各单位汇入款项时，只能在工作日收到本单位在财司开立的内部账户中，存在入账时间滞后的现象，实现7×24小时结算服务后，改变原有只能工作日入账的情况，只要收款人户名、账号、开户行没有问题，可直接实时自动入账，有效缩短资金在途时间，从而使各单位提高资金收益、降低成本费用，增强资金流动性。从集团层面来讲，扩展收款时段既可以提升各单位资金使用效能，也可以提升成员单位将首钢财务公司结算账户作为业务资金收款主要渠道的积极性，最终提升集团整体资金运营效率和运营收益，实现多方共赢。

3.归集方面。成员单位资金归集不再受工作时段限制，直联银行账户自动归集由原有每日自动归集一次升级为每日自动归集二次，并且各单位在任何时段都可自行手动归集，解决之前成员单位银行账户收款较晚，不能开展资金上存的问题，实现自动归集与手工归集的有机结合，互为补充，有利于全面提升集团资金集中度，实现可归集资金应归尽归。

4.系统方面。2022年初，首钢财务公司实现了核心系统的全方位升级，在原有平台服务基础上根据成员单位需求进行优化升级，为集团成员单位开展做更为优质便捷的资金结算服务。在现金模块下推出类超级网银功能的“银行转账”服务，凡是与公司进行直连的银行账户无需切换该银行网银，只需要在公司系统即可查阅账户明细余额等信息，也可对该账户下资金进行转账等操作，即成员单位仅需要使用公司这一服务平台即可实现多账户管理，减少系统切换次数，节省了大量的时间成本与人工成本，提升工作效率。对成员单位而言，使用公司系统的便利性提升了其资金归集的意愿与主观能动性，为资金集中管控做出铺垫。

（二）票据管理方面，以系统建设促票据集中，全面提升集团资金管控范围

票据在钢铁业产供销各个环节收入中均占有较大比重，票据管理是集团资金管理的重要组成部分。通过票据管理，不断提升资金归集率和归集规模，加大服务实体经济力度，支持首钢集团转型发展目标。

目标的实现主要通过系统建设和票据集中管理有效实施，系统建设和票据集中管理二者相互影响，紧密联系，系统建设服务票据管理，票据管理实施过程中的业务需求会进一步对系统建设提出更高层次的要求。首钢财务公司通过系统建设构建了集团票据池管理模块、公司票据业务自营模块，与上海票据交易所交易系统、电子商业汇票ECDS系统建立直联，改善原有依赖人工、工作量大、风险高的状况，实现票据业务的全生命周期管理，形成规模效应。

1.持续优化票据业务系统建设。集团成员单位众多，分散在全国各地，票据集中难度大，各项业务也很难开展，首钢财务公司集团票据池系统的建立，极大提升成员单位办理各项票据业务和票据集中的可操作性和便捷性，票据集中工作逐步规范并形成规模。在此基础上优化数据统计功能，开展入池托管存量票据结构分析，按承兑行流通性、票据到期日的变现性、金融市场的融资性，全面、合理、有效地开展票据结构分析。下一步已申请加入票交所新一代票据交易系统，更加便捷有效的服务成员单位，并实现三大突破：一是统一系统，实现了一个业务系统、一套接口功能兼容纸电票据全生命周期业务流程；二是票据“找零支付”功能极大方便成员的支付结算效率，减少凑数配票时间；三是前移风险关口，加强综合防控，有效提升了风险综合管控能力。

2.持续加强票据集中管理工作。充分发挥票据池系统平台功能，成员单位入池结算规模稳步增长。一是了解成员单位业务需求，不断优化集团票据池系统功能，理顺操作流程，实现更为便利化的界面操作；二是全面实现从票据开立、流转、质押、贴现、到期托收等票据全生命周期业务，为票据盘活奠定基础；三是依托票据实物托管模式，结合一体化收付款业务指令，保障托管单位票据业务的时效性、安全性、准确性，经办人员运用专业技能合理匹配票据、安排支付渠道，为成员单位节约现金资源，提供多元化票据结算服务。

截至目前，成员单位开通电票功能280家，票据入池期末余额达到138亿元，票据入池日均余额达到156亿元，票据出入池交易笔数年均36万笔，交易金额年均2077亿元；交易量和交易额均处于同行业领先水平。

3.持续强化自营票据结算管理。增强风险快速反应和有序处置能力，加强票据兑付、清算管理，严控票据风险，维护首钢财票信誉。一是确保承兑票据到期兑付准确、及时，为首钢财票持续增信；二是确保质押票据、贴现票据资金及时回流，维护公司资产安全；三是根据票据业务运行过程中发现的问题，不断优化业务流程，强化票据盘点管理，从系统支撑、业务流程方面对票据运行过程中可能产生的风险开展有效防范，增强风险快速反应和有序处置能力。公司近三年年均票据承兑到期付款1万笔，年均承兑付款233亿元；年均结算总额113亿元；各项数据均处于同行业前列。

（三）外汇管理方面，优化业务流程，统筹内外部资源，提升外汇资金归集总额

外汇资金管理方面，首钢财务公司作为资金归集平台，统筹集团境内外外汇资金，提高资金使用效率，降低资金成本，为集团统筹管控汇率风险创造有利条件。一是通过不断优化外汇业务流程，做好成员单位账户开立和资金归集工作，提高工作效率，加强与境内外成员单位沟通，在客户服务、结算规则等方面实行差异化、有针对性的结算服务，有效促进外汇资金归集。二是统筹内外部资源，有效发挥协同作用，集中力量实现业务落地。一方面，发挥公司金融牌照优势，通过成为银行间外汇市场会员，满足成员单位结售汇业务需求，以更优惠的价格让利成员单位，从而降低集团整体费用；另一方面，公司相关部门之间有效协同，梳理结售汇业务流程、确定核算方案，确保结售汇业务有效落地。自2021年5月办理首笔业务至2022年6月底，累计代客结售汇45笔，累计让利成员单位1626万元人民币。

（四）银行账户管理方面，创新RPA+SWIFT相结合的非授权账户可视化信息数据模式

首钢财务公司作为集团资金管理重要执行单位，承载着内外部银行账户管理的重任。明确成员单位银行账户的开户流程，严格执行审批程序，严格控制外部银行账户的开立，积极推进账户授权工作，以源头管控促进精细化管理。目前集团大部分账户都是内部账户以及直连账户，实现了资金系统自动上存下拨，但仍存在部分境内外账户未实现授权，无法对其进行有效的数据获取和账户管理工作。

针对境内非授权账户，打破思想桎梏，寻找信息化创新技术解决方案，采用RPA机器人流程自动化技术，利用查询盾定时开启银行对账，随时获取银行账户收支结余信息。基于此进一步强化成员单位内部账户收支结算要求，加强了集团集中管理和收支计划管理。

针对境外非授权账户，积极寻找突破点，创新加入SWIFT国际资金结算系统，开展各境外企业SWIFT授权签署工作，通过MT940报文传送账户明细、余额信息，有效提升境外企业银行账户监测的准确性、及时性，强化境外资金监控能力。

公司创新开展RPA+SWIFT相结合的非授权账户可视化信息数据模式，同时与公司九恒星系统对接，打造了专属的银行账户可视化展示模块，为结算管理体系打下坚实基础。

（五）资金归集管理方面，创新集团资金集中管理信息化模式

为了提高财务人员工作效率、降低人工成本，同时进一步对接集团财务一体化系统，加强资金归集数据的大局观和准确性。公司创新开展资金集中管理模式，优化了资金归集率计算规则，走出了一条专属于集团资金集中管理信息化道路，获得了成员单位的一致好评。

该模式具体表现为，制订以“财务账”为基础的资金归集数据分析系统化解决方案；打通与集团浪潮财务系统、SAP系统的联结，兼容用友、金蝶等财务系统数据，开展现金、银行存款、其他货币资金类财务数据传送，打造属于首钢集团独有的资金归集计算逻辑；通过集团统一核算标准对银行账户货币资金进行有效分类，结合成员单位会计核算，把部分不可归集资金按照会计科目通过系统化精准推送的方式进行归类统计；通过核心系统建立资金归集数据与报表数据的核实逻辑，进一步深化资金归集情况分析。

另外，该模式通过财务系统数据与报表数据的核对，构建了完美的数据核对闭环，实现完全自动化数据传输路径，最终通过数据校验，不仅提高了资金归集管理的效率和准确性，同时还规范了成员单位核算习惯，提升了集团整体财务信息化水平。

三、以提高资金效率为目标的集团结算管理体系的构建与实施效果

（一）经济效益

1.资金收益。首钢财务公司凭借资金规模与金融业务的优势，通过科学手段多重并举合理调配资金，将既保证资金结算需要的同时又考虑实现利润最大化为目标，2022年1-6月公司发生各项存放同业利息收入近2亿元。

2.让利于成员单位。凭借存款规模效应与同业属性的优势，本着服务成员单位、让利成员单位、助力成员单位的基本宗旨与责任担当，2022年1-6月公司对成员单位各项结算让利近1.7亿元。支持成员单位实现利润的增长。

（二）管理效益

集团战略层面，财务公司是集团成员单位资金结算的主要平台，也为成员单位提供各项资金票据结算及管理服务。自2017年至2021年公司累计代理成员单位对外付款80余万笔，逐年同比增长均超过10%，累计金额近万亿，并且随着集团资金管理目标的逐渐完善。

同时，集团在管理层面提出，成员单位除必要用途资金下拨至银行账户外，其余付款均通过其公司账户进行对外支付，因此公司资金下拨笔数自2017年逐年下降，在2019和2020年同比降幅超过8%，同时财司内部转账笔数也逐年递增，2021年全年更是超过2万余笔。成员单位之间的转款通过公司内部转账方式实时入账，不仅节约时间成本，同时也降低了结算费用。

在资金归集管控上，首钢财务公司始终坚持集团“应归尽归”原则，将成员单位银行账户资金集中至公司统一管控。各年资金归集规模逐年扩张，年均超过6万余笔，归集资金达到3000亿元。多次数归集、自主与系统相结合的资金归集策略为集团集中战略提供了保障和路径，提升了集团资金的安全性，为资金监控和实行更优质的资金计划奠定了坚实的基础。

公司结算总量的逐年攀升是整体结算效率提高的重要表现。首钢财务公司已替代外部银行成为集团和成员单位的主要资金结算平台。同时在资金管控过程中，公司的金融服务职能逐渐得以强化，履行了集团管控要求，也提升了集团整体运营效率。

（三）社会效益

践行了国家层面对国资企业加强管理的重要意义，主要体现在司库建设、资金风险管控等方面。

2022年1月，国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号），提出司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。2022年2月，国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（以下简称“《指导意见》”），为国有企业财务管理体系建设指明了方向。《指导意见》在强化资金管理职能方面提出，加快推进司库管理体系落地实施，将银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、票据管理等重点业务纳入司库体系，强化信息归集、动态管理和统筹调度，实现对全集团资金的集约管理和动态监控，提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险。逐步将司库管理延伸到境外企业，加强境外资金动态监测，实现“看得到、管得住”的要求。

在国资委提出加快推进司库管理体系落地实施的背景下，公司作为集团内重要持牌金融机构，主动理解和适应这种调整，为集团朝着司库建设方向提供有力的保障，从而真正践行依托集团、服务集团、创造价值的经营宗旨。近年来，首钢财务公司积极学习司库管理理论及相关模式，多次组织同业交流、对标行业先进企业，结合集团跨行业、跨地区、跨所有制和跨国经营的实际情况，调整自身组织和业务重点，因地制宜，持续推进境内外、本外币的资金和票据集中管理。在集团统筹协调和各成员单位的大力支持下，首钢财务公司资产规模、结算规模快速增长，跻身钢铁行业财务公司前列。下一步，财务公司需要以更加主动的姿态积极参与集团司库体系建设，尽快完成从业务操作向创造管理价值转变。