张娟

科学技术的快速发展，不断地推动着企业的转型升级。在现如今大智移云时代，企业的数字化转型与升级已成为发展的必然需求，是企业构建全新的管理模式、提升自身市场竞争力的重要途径。

资金是企业生存与发展的命脉，加强资金管理的数字化转型，构建全新的资金管理数字化模式，是企业在数字化时代立足的基础。本文对企业集团资金管理数字化模式进行了研究，从资金管理数字化的重要作用、技术条件以及构建路径进行了分析，以期为企业集团资金管理数字化模式的建设提供一些参考。

随着互联网、大数据、云计算以及5G技术的成熟与完善，社会经济逐渐步入数字化时代，数字经济已成为未来经济的发展方向。企业必然要顺应时代发展的趋势，积极地推动数字化转型。企业集团是当前社会经济发展的主要动力，在市场经济发展中占据着重要地位，数字化管理模式对其发展的推动作用更为重要。资金是企业发展的基础，但是目前部分企业集团在资金管理方面存在着一定的不足，如资金相对分散、信息不对称、资金的监管不到位等，导致企业集团的资金利用率不高，容易出现资金流失、浪费等现象。因此，构建资金管理数字化模式，发挥数字化技术对资金管理的重要作用，是当前企业集团发展必须要深入思考与解决的问题。

一、企业集团资金管理数字化模式概述

企业集团资金管理数字化模式，其实质上就是以企业集团的资金管理为核心，转变传统的资金管理模式，积极地应用大数据、云计算等技术对企业的财务组织进行重新架构、再造业务流程，从而提高资金管理的效率与水平，为企业集团的经营管理提供高效率、真实有效的信息数据，以更好地对企业集团的发展决策做出判断。企业集团以数字化技术为基础，加强对资金的集中管理、现金管理、投融资管理、风险管理，从而提升企业集团抵御市场风险的能力，以此来适应不断发展变化的市场环境，最终实现企业集团的可持续发展。在企业集团资金管理数字化模式的构建过程中，企业更侧重于对资金供应的精细化管理，在满足企业集团日常经营需要的基础上，通过数字化技术，实现对资源的合理配置与使用。

二、企业集团资金管理数字化模式构建的技术条件

企业集团在构建资金管理数字化模式的过程中，自身的数据能力、通信能力和计算能力是不可或缺的技术条件，是资金管理数字化转型的基础。企业集团只有具备系统完善的技术条件，才能够确保资金管理数字化转型的成功。

（一）数据能力

数据能力主要指的是大数据技术，近年来，大数据技术的不断发展与完善，以及日益增长的数据量，进一步提高了大数据的分析及预测能力的准确性。互联网、物联网等技术的不断完善与日益成熟，可用的数据量呈现了爆发式的增长态势。根据我国通信研究院和世界权威机构Statista的统计预测，到2035年全球的数据量将暴增至2，142ZB。这为企业集团资金管理数字化转型奠定了数据能力基础。

（二）通信能力

通信基础设施的建设情况就是通信能力的体现，这里指的是数据传输的媒介，如无线网络、有线网络、光纤网络、4G/5G网络等。只有具备强大的通信能力，才能保证数据信息的传输速度和效率，为企业集团大量的数据传输提供有效保障，充分地发挥数字化时代数据信息的共享性和即时性。

（三）计算能力

计算能力指的是本地服务器的运算、云计算、超级计算机等提升运算速度的软硬件基础技术。计算机技术的创新发展，是企业实现海量数据信息存储、整理、分析的基础。

目前来说，大部分企业都有财务信息数字化、智能化的需求，但是通过分析发现，虽然我国数据能力、计算能力与通信能力都日趋成熟，但是企业集团在推进自身的数字化转型过程中，采用的手段相对比较初级，电子发票、移动互联网等占据主流，而技术与成本更高的财务数字化技术则普及程度相对较低。由此可见，加强企业集团资金管理的数字化模式建设有着重要的意义和作用。

三、企业集团资金管理数字化模式建设路径

（一）制定统一标准，加强资金管理

企业集团的规模相对较大，业务类型相对广泛，拥有的子公司、分公司相对较多，多元化的业务板块为企业集团的财务管理带来了一定的难度。在资金管理数字化模式的构建过程中，资金信息数据化是最为关键的核心环节。在实施资金管理数字化转型的第一阶段，企业集团要对财务核算与报告设立统一的标准，并以此为切入点，加强对下属所有企业的资金管理，从而实现集团与下属企业在财务数据管理层面的联动。同时，企业集团要设立统一的核算与内控体系。核算标准、核算流程、核算内容等由总部统一制定，之后逐渐推广至下属企业。在财务统一的基础上，持续深入至预算、投融资管理等方面。

除此之外，企业集团的资金管理数字化转型过程中，实现了企业常用报表的快速编制，在提高工作效率的同时，为企业集团对资金的管理、监督与审计提供了便利。数字化时代的资金信息数据化，需要更为精细化的数据信息、实时的资金信息流以及更深层次的数据分析等。企业集团在构建资金管理数字化模式的过程中，要深入地挖掘分析数字化时代资金数据的特征，为资金管理数字化模式的建设与运行奠定基础。

（二）积极推进业财一体化进程

企业集团应积极地推进自身的业财一体化进程，实现企业集团财务与业务的高效结合，这是数字化时代企业集团资金管理数字化转型的必然选择，更是资金管理数字化模式的核心环节。业财一体化就是将财务管理与业务管理深度融合，将财务管控功能嵌入到业务实施的全过程，更好地发挥财务管控的作用，科学规范地引导业务开展。加强对企业集团的资金管理，从而让企业集团能够更好地适应市场经济的发展变化，为管理层决策提供依据。企业集团若想实现这一目标，就必须破除财务部门与业务部门之间的信息壁垒，加强数据信息的流通，從而形成收、融、支一体的资金管理模式。同时，还需要优化组织结构，再造业务流程，为企业集团的资金管理数字化提供保障。

（三）积极地应用现代化技术

企业集团资金管理数字化模式建设过程中，应充分地应用现代化技术。如RPA技术，对资金管理中耗时耗力的业务进行重点关注与处理，包括银行对账、代理支付、人工补录以及资金计划上报等诸多内容，从而优化工作流程，提高工作效率和质量，避免因不必要的失误给企业造成损失。同时，积极地应用云计算等技术，在保证安全可靠的前提下，完善各种软硬件设备的基础环境建设，为企业集团资金管理的高效、安全、快速的运行提供有力支撑。此外，积极地应用大数据技术，对企业集团及下属企业的资金、财务、结算、日常管理等方面进行管理。通过对数据的收集、整理和分析，建立数据模型，加强对资金的集中管理，提高资金的利用率，完善资金風险管理机制，有效地预防各类风险。

（四）建立资金管理数字化平台

企业集团要加强对自身系统资源的整合，建立资金管理数字化平台。以信息化技术为基础，在已经建立的资金管理系统、账户监管系统、票据管理系统的基础上，进一步完善与提高企业集团财务与业务的深度融合，进而将企业集团的ERP系统、采购系统、财务共享平台等系统无缝衔接，最终形成集原料采购、财务预算、账务处理、资金控制、支付管理、资金分析于一体的资金管理数字化平台，为企业集团的现代化高质量发展提供内在动力。

（五）打造资金管理数字化监管体系

随着互联网及全球经济一体化的发展，国内外的经济发展环境复杂多变，导致企业在生产经营的过程中面对的风险急剧增加。为了有效地预防与抵御各类风险，构建资金管理数字化监管体系迫在眉睫。数字化监管体系的建立，能够充分发挥数字化技术的优势，通过设置预警指标，对产生异常的原因进行深入分析，及时地发现潜在的风险隐患，并制定合理的解决措施，从而保证企业集团的资金安全，维护企业集团的正常运行与发展。

首先，在资金的流出阶段，数字化系统可以对企业的业务活动进行动态追踪与监管，从销售合同的签订时间、金额、支付时间与方式、出库时间数量等，防止因人为失误或其他行为导致存在差异性。

其次，在企业的融资环节，针对融资的主体信息、合同、金额、利息等进行全方位的监督管理，杜绝企业资金的流失、挪用等不良现象，提高资金的使用效率。

再次，在企业集团资金的流出环节的监管，包括采购招标、供应商管理、合同内容、付款的方式及时间、发票管理、收货时间及数量等。资金管理终端的自动支付，需要通过对数据进行对比分析，确保资金的支付合理、合法、合规。

最后，在企业的投资环节，通过数字化监管体系，对投资的收益及风险等进行深入分析，对资金的流向及回收进行实时监控，针对异常情况制定相应的解决措施，防止不必要的损失。

（六）提高财务人员的综合素质

在当前阶段，信息技术成为影响会计人员择业就业的重要因素，如深度学习与智能决策、数字货币的智能支付结算、数据资产的管理等。由此可见，在企业集团资金管理数字化转型的同时，会计人员也需要根据行业发展需求做出改变，不断地向智能化、数字化与信息化的方向转变。可以说，财务人员学习新知识、新技能已成为发展的必然选择。因此，企业集团要加强对财务人员的培养，提高财务人员的综合素质。加强财务人员数字化观念的培养，在岗位职能中增设数字能力考核项目，督促财务人员学习相关的数字化知识与技术，并能够在日常工作中熟练地应用，解决相关问题。引导和鼓励财务人员自我学习、自我提升，加强相互之间的交流，形成良好的学习氛围，相互帮助、共同进步，实现财务人员的数字化转型。

四、企业集团资金管理数字化模式的意义

（一）提高资金利用率，有效控制成本

资金管理数字化模式的建立，有利于企业集团加强对资金的集中管理，提高资金的利用率，科学合理地对资金进行分配，按照发展所需的优先级完成资金的使用，避免因为资金使用混乱而导致资金流失及浪费的现象，规避高存款、高贷款和高成本带来的不良影响。同时，资金管理的数字化，还有利于企业集团从整体的战略目标出发统一安排投融资活动，利用资源集中的优势，提升自身与金融机构议价的能力，从而降低资金成本。

（二）发挥规模优势，提升资金效益

传统的资金管理，企业集团的下属企业各自管理资金，这样就导致资金相对分散，无法发挥企业集团的资金规模优势。而通过数字化管理，企业集团可以对下属企业的资金集中管理，对资金进行统一的规划使用，在不影响下属企业的日常运营的基础上，可以有效地发挥资金规模优势，提高资金的使用效率，获得最大程度的经济收益。

（三）加强预算管控，预防资金风险

预算管理是企业集团资金管理的重要途径，也是实施全面预算管理的关键核心。在资金管理数字化模式中，企业集团需要对下属企业进行集中管理，督促下属企业及时地编制资金预算计划等，并加大资金预算的执行力度，对资金的使用情况进行监控。同时，通过对下属企业的预算计划进行分析，深入掌握下属企业的资金状况，有效地预防资金风险。

结语：

企业集团的资金管理数字化模式，对于企业的发展有着重要的推动作用。在构建数字化模式的过程中，企业集团要制定统一的资金管理标准和流程，积极地应用现代化技术，对系统资源进行整理，推进业财一体化进程，建立完善的数字化监管体系，从而发挥资金的规模优势，控制企业的成本，进而提高企业的资金利用率和经济效益。