殷利琴

[摘 要]在新时期背景下，建筑施工企业的竞争越来越激烈，为了增强企业的发展实力，加强资金管理已成为各家企业关注的工作重点，再加上建筑施工企业开展的施工项目工程点较多、周期较长，对流动资金的要求较高，因此建筑施工企业要重视资金管理的价值，按照新时期的发展特点优化当前的管理模式，选择先进的工作方案，支持资金管理工作的科学开展，促使建筑施工企业完成当前的资金管控目标，避免对建筑施工企业的现代化发展产生严重的影响，解决在以往资金管理中的各个难题，使其与企业战略发展目标相协调，持续优化现有的工作方案，突出现代化的工作思维，使资金管理价值全面凸显，为建筑施工企业在新时期的穩定进步提供重要保障。

[关键词]建筑施工企业；资金管理；新时期

中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2023）09-0010-03

建筑施工企业在资金管理过程中需要落实因地制宜的工作原则，将其与企业战略目标结合，优化资金管理工作的职能，解决在资金管理中存在的各种问题，促进企业内部综合能力的提升，帮助企业灵活应对新时代背景下产生的各种变化，扩大利润空间，提高经济效益。

为了减轻各种问题对资金管理造成的影响，企业需要把握资金管理的内容及主要工作形式，严格按照行业标准及要求制定针对性较强的资金管理模式，使资金管理能够朝着规范化的方向不断发展。在资金管理中，主要是检查企业内部资金的安全性及利用率，再完善相应的规章制度，使资金利用率得到保证，之后再根据内外部发展环境情况明确资金管理的工作要点，减少资金管理中的风险，落实精细化的工作思维，促进资金管理工作的有序开展，推动企业在新时期背景下的稳步发展[1]。

从整体上看，企业资金管理包括报账管理和收支管理等不同的组成部分，企业应按照不同的类目制定针对性较强的管理细则，快速了解资金的使用信息，做出科学的资金使用决策，帮助企业在新制度下稳步前进。

首先，建筑施工企业开展资金管理工作，不仅有助于提高财务管理的效率，了解企业业务活动的运行情况，还有助于根据资金管理反馈的信息，制订科学的管控方案，例如，相关资金管理人员可通过网银系统和支付票据等现代化的方式代替原有的人工对账方式，了解资金的使用情况之后再做好数据信息的记录，以批量资金管理为主要的基础，以保证资金的利用效率，避免对建筑施工企业的现代化发展造成较为严重的影响。通过优化健全对应的管理机制，使资金管理具备较强的专业性，提高建筑施工企业的发展水平。资金管理在各环节落实的过程中，能够真正地控制各个业务环节中的开支，并加快内部融资的速度，降低财务管理的费用，避免对企业的发展造成干扰，有效缩减各个环节的成本投入，提高企业的发展水平。

其次，建筑施工企业开展资金管理工作有助于提高资金的使用效率，利用各种新型的技术方案有效监督项目环节，规避在资金管理中存在的各种风险，保障资金的安全[2]。同时，在归还资金时也要落实综合统一管理的思路，有效解决在资金管理中存在的各种矛盾，凸显现代化的管理特色。

（一）建筑施工企业资金管理意识弱

虽然建筑施工企业在之前也开展了资金管理工作，但是从实际开展情况来看，其中存在较多问题，主要有企业资金管理意识弱，导致无法保证资金管理活动的科学进行。

建筑施工企业涉及的资金成本较为复杂，应根据实际情况有序地归纳对应的资金项目，之后再发挥资金管理的功能，实现成本的优化配置，使建筑施工企业的发展水平符合预期的要求。

但是建筑施工企业在资金管理工作中，由于资金管理意识弱，没有在内部贯彻落实责任机制，且一部分企业将工作重点放在了项目施工方面，导致资金管理混乱，企业的经济效益受损，甚至是在项目推进过程中造成了较为严重的资金流失，无法帮助企业获得预期的利润，进而影响了资金管理活动的有效实施。

（二）资金集中度及效率低

资金集中度和效率低也是当前资金管理中存在的问题。大多数建筑施工企业的项目资金来源主要是银行贷款或发债，为了更好地配合银行部门和发展部门的工作，相关建筑施工企业在企业内部设立了专门的账目进行资金的收付管理，但是其中也包括一些零散资金。这部分资金无法统一调配，且由于银行账户非常分散，建筑施工企业在资金集中管理方面存在的矛盾较多，无法在短时间内提高资金使用的效率。如果在某个环节出现偏差，就容易导致资金链出现断裂的风险，影响建筑施工企业资金管理工作的科学开展。

（三）项目保证金种类较多

新时期，建筑施工企业的数量越来越多，企业之间的竞争越来越激烈，但由于国家会约束地方债务，导致地方融资平台受到一定的影响，大多数项目在建设期间会出现缺少资金的情况，影响项目的正常进行。一部分建筑施工企业为了促进项目的顺利开展，会在前期垫付资金，但是由于大多数建筑工程项目施工周期较长，在资金垫付之后，部分资金被长期占压，很难推进各项施工活动的有序进行，导致各种费用无法及时支付。

在这种情况下，建筑施工企业只能够通过银行贷款获取资金，但是由于市场的动态变化，在后续工程项目推进的过程中，会由于贷款利息的变化而缩减企业的利润空间，增加了资金管理的风险，对建筑施工企业的发展造成了一定的影响，比如出现资金使用不通畅和管理不到位的情况，从而影响了资金管理工作的顺利开展。

（四）企业的筹资渠道单一

建筑施工企业在项目推进的过程中，需要筹集大量资金保证施工的顺利进行，但是在当前建筑施工企业资金管理的过程中，存在着筹资渠道狭窄的问题，应收账款和存货占压资金的情况较为严重，无法促进建筑施工企业在新时期的稳定发展。这主要是由于在建筑施工企业的发展过程中，项目较为繁杂，产业链较长，再加上采取粗放式的管理模式，并没有在项目开展之前做好统一的安排及分析，一部分资金也很难及时收回，严重影响了资金的周转率，这也是当前资金管理中的难题。如果在某环节出现偏差，会增加资金管理中的风险发生概率，很难满足企业的战略发展需要。

（一）增强企业的资金管理意识

新时期，建筑施工企业在资金管理过程中，要根据企业现代化发展的特点，认真完成当前的管理任务；还要增强建筑施工企业各部门人员的资金管理意识和内部凝聚力，不断优化当前的工作方案，以促进资金管理工作的顺利开展，实现资金的集中管理，推动各项管理活动的科学进行。

此外，要加大对资金管理宣传的力度，使资金管理人员明确工作职责及其在企业资金管理中的重要作用，学习先进的管理手段，实现资金管理模式的更新及升级，规避各种因素对资金管理产生的负面影响[3]。

在進行资金管理时，要做好数据信息的记录，之后再将信息定期上传到管理决策部门，由管理决策部门提出管理方案及优化措施，规避风险对资金管理工作的干扰，并在企业内部形成良好的管理氛围，促进资金管理水平的提高。

新时期，信息化技术已广泛应用于各行各业，相关企业需要利用信息化技术更新成本管控理念，加大资金管理的力度，使资金管理工作能够在科学的管理及监督下高效率地开展。

发生异常情况时，系统会自动发出警报，方便管理人员根据实际情况提出有效的解决方案，通过逐步优化及推进资金管理水平的提高，促进各项管理活动的科学实施。值得注意的是，在资金管理工作中，企业需要结合内外部市场的发展环境情况，提高对资金管理的重视程度，以把握基层资金管理为主要思路，全面创新现有的工作方案。企业要通过层层优化及管理，提高资金的使用效率，降低其对建筑施工企业发展的影响，提高资金管理的价值。

（二）提高资金的集中度和使用效率

由于建筑施工企业项目的资金较为分散，如果不持续更新资金管理方案，将无法解决资金管理中存在的问题，因此，建筑施工企业需要落实资金集中管理的工作原则，加强资金的集中管控，健全规章制度，有效解决资金管理中存在的问题。

在资金管理工作时，建筑施工企业需要指派高素质人员负责资金流向的科学控制，把握各个资金的流向情况，监督不明资金流向，科学管控资金流向，规避资金管理风险，提高资金集中管控的效果[4]。

建筑施工企业要在项目实施过程中，落实精细化管理思维，将资金管理贯穿于不同的管理环节，比如在投标期间，建筑施工企业要根据招标中的文件审核资金使用需求，要了解项目附件中市场材料的价格，做好充分的调研，使资金管理水平能够符合预期的要求。通过有选择性地投标，了解和规避企业需要承担的资金风险，提高资金管理的水平。在签订合同期间，也要认真地阅读合同条款中的内容，再根据企业的实力选择对应的项目，不要选择超出建筑施工企业资金实力的项目，要根据实际发展情况进行科学的选择，推动项目的顺利实施，帮助企业获得预期的经济效益。在签订各项合同时，建筑施工企业需要了解发展现状及经济实力等，科学管理资金，可以在前期预测在后续管理中可能出现的问题，提出正确的应对措施及管理方案。

在开展工程项目一段时间之后，企业需要关注材料的采购。在签订完采购合同之后，要仔细地商讨付款的时间，规范管理模式，减轻其对企业现代化发展的影响。要加快资金的回笼，避免出现资金占压的问题，提高资金管理的效果。在项目完工后的验收阶段，企业需要指派专业人员负责尾款的收取，并建立针对性较强的清收激励机制回收应收账款及工程保证金，以保证资金的快速回笼，实现资金的集中管理。

（三）增加项目保证金的种类

在增加项目保证金种类时，相关企业需要贯彻落实科学化的工作原则，根据企业的发展现状，科学管理保证金，为各个项目的实施提供重要的保障。企业在开展资金管理活动时，需要严格按照现代化企业的发展方向，明确项目保证金的管理要求，认真分析在后续工作中可能出现的问题，明确部门的工作职责，形成良好的管理氛围，提高保证金管理的水平，进而为建筑施工企业的稳定发展提供重要的保障[5]。

在此环节，要注销不合理的资金账户，将其中的资金纳入企业基本结算账户，落实集中管理的工作原则，加强对应收账款的管理。严禁出现垫资施工等恶性竞争行为，规范建筑市场的秩序，从源头进行科学规范，使保证金管理也能够符合预期的要求。

（四）开拓企业筹资、融资渠道

在建筑施工企业的发展过程中，筹资和融资是关键的环节，不仅可以为项目的建设提供充足的资金，还可为项目的实施提供重要的基础，因此，相关建筑施工企业需要加强对筹资、融资渠道的管理，更新资金管理模式，推动筹资、融资工作的有序开展。

在实施资金管理时，要贯彻落实责任机制，将资金管理与建设环节紧密结合，按照实际的工作要求，把握筹资、融资的主要方向，实时监控资金管理流向，严格控制不合理的支出，提高资金的使用率。建筑施工企业需要克服以往管理工作中太过依赖银行产生的弊端，要和社会上的其他企业开展良好的合作，实现筹资、融资渠道的多元化发展，满足建筑施工项目的要求，并设置合适的定性和定量指标，预测在后续投融资中存在的各种风险，加大资金管理的力度。同时，也可以融入现代化的信息技术，了解资金的使用情况，减少在财务管理中存在的各种风险。

随着建筑施工企业的竞争越来越激烈，为了促进企业的可持续发展，需要保证企业的经济效益，为企业的健康发展提供重要的基础。因此，建筑施工企业需要重视资金管理的价值，优化资金管理的工作流程，健全资金管理的工作方案，落实精细化管理思维，规范资金管理模式，从而提升建筑施工企业的市场竞争力。

[1]许沐乾.新时期建筑施工企业资金管理探索[J].当代会计，2020（08）：115-116.

[2]蔺晓辉.新时期建筑施工企业资金管理的问题与对策探讨[J].财会学习，2020（12）：201-202.

[3]牛金荣.建筑施工企业资金管理的问题及对策[J].市场观察，2020（02）：51.

[4]王春蓉.建筑施工企业资金管理存在的问题及对策探讨[J].中国集体经济，2020（06）：155-157.

[5]付建兰.建筑施工企业资金管理存在的问题及对策探讨[J].中国乡镇企业会计，2020（01）：29-30.