孟庆昉

在中共二十大要求建立多层次养老保险制度的背景下，本文对我国养老保险体系的相关概念进行了界定，分析了当前我国养老保险发展存在的问题及其原因，并在此基础之上为顺应党和国家方针政策、建立多层次的养老保险制度提出了建议。

人口老龄化大背景下，“老有所养”是社会保障体系建设中的“大题目”。中共二十大报告提到：完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。中国养老保險由三大支柱组成，第一大支柱是由政府部门设置的基础养老保险，主要有城镇职工基础养老保险、城乡居民低收入水平基础养老保险；第二大支柱是由企事业机构设置、企业管理经营的职工年金，分为企业年金和职工年金。第三大支柱是由居民个人自主投资、商业组织提供的个人养老金。

目前我国养老保险三大支柱总量不足，结构发展不均衡。第一支柱养老金覆盖人群广，超过10亿人，但养老金替代率低。根据社科院测算，到2035年，预计将耗尽当今所有累计结余。我国第一支柱的压力越来越大，这就意味着，个人养老不能完全依赖政府，居民需要提早建立个人养老储蓄计划，以备退休后使用。个人的养老计划需要从人生的年轻阶段就开始积蓄和积累，避免个人“未富先老”。因此，我国建立多层次的养老保险体系以保障国民生活水平，维护国家长治久安就显得尤为重要。

一、概念界定与理论基础

城镇职工基本养老保险，是我国养老保险体系的重要组成部分，具备缴费多、福利好的优点。……