◎文/徐鸣镝

私募股权投资基金（以下简称私投基金）财务人员，应加大对本职工作的重视程度，实现私投基金的平稳增加，助力国家经济发展。同时，应采取科学合理的财务管理措施，确保私投基金安全运行，获得更多的收益，并减少资金风险，促进私投基金健康发展。

加强私投基金财务管理的意义

首先，通过强化财务管理，可使基金收益更加稳定。私投基金属于一种应用较为广泛的理财手段。投资人员选择这种理财手段的主要目的是获得更高的投资收益。为保证这一目标的实现，应重点做好财务管理工作。通过科学有效的财务管理，实现企业资源的科学配置，有助于企业资金管理目标的实现，使企业资金链更加稳定，使投资者获得较为可观的利益。投资人员不仅要做好自身财务管理工作，还应参与被投资企业的财务管理工作中，从而增加自身收益。

其次，有效降低基金投资风险。在企业经营发展中，较为关键的一项工作就是财务管理，此项工作的开展水平直接关系到企业的经营发展。特别是基金的投资方与被投资方的利益相关，投资者要积极参与被投资企业的财务管理工作中，对其财务信息进行全面了解，从而掌握其实际经营情况，通过有效的监督管理，保证双方均能获得较高的利润，有效控制风险的发生。

私投基金财务管理的运行原则

第一，全面性。对于财务工作而言，需要与企业营运各个环节存在密切的联系，只有这样，才能将财务管理作用充分发挥出来，使企业能够立足财务层面，对融资手段的实效性以及科学性进行分析，制定出更加科学、合理的管理制度，避免较大的投资风险，获得更高的投资收益。因此，企业财务管理人员应从多方面入手，构建全面且连贯的财务管理体系，明确各部门及各人的管理权责，推动财务管理体系的良好运行。

第二，独立性。要提升财务管理水平，应保证财务管理运行的独立性，不受管理人员主观意识的影响，只对管理对象负责。在此基础上，确保财务管理机制运行环节，为私募股权投资行为的有效性以及科学性提供有力支撑，立足企业发展各个环节，实现全方位管理。并且将财务管理制度贯穿于企业的各项工作中，提升财务管理成效。

第三，有效性。私募股权投资若想有效规避风险，提升投资效益，应遵循有效性原则，对金融市场环境做出全面、客观的分析，立足自身对投资基金的实际需求，使财务管理制度具备动态发展特性，能够贴合国家规定、市场环境及企业发展等，做出不断优化，具备较强的有效性，能在企业各个部门、各经营环节发挥管理能效，降低企业投资理财风险，提升经济收益。

加强私投基金财务管理的策略

构建完善的内控制度在私投基金财务管理工作开展的过程中，要想获得较高的财务管理水平，应构建完善的内控制度，确保制度具备较强的适用性及全面性，从而有效应对财务管理风险。在内控制度的构建过程中，应明确被投资及投资企业各部门、各岗位的具体职责，清晰划分所有人的具体责任。同时，根据工作人员的能力，进行合理的分配岗位，科学配置人力资源，充分发挥所有人的才能与优势。项目资金审批环节，要根据审批制度开展各项工作，只有在负责人签字确认后，才能表示审批通过。

除此之外，企业还应立足项目实际，组建专门的项目管理及监督部门。对于综合管理部门，其具体管理内容包括投资决策文件管理、合同管理、董事会筹备、人力资源管理等；财务部门具体工作主要有财务核算、资金划拨以及项目预算等，还要负责投资项目的分账管理、独立账户以及核算等工作。只有构建完善的内控制度，才能有效提升财务管理水平与效果。

全面落实财务审计工作私投基金企业应重视财务审计工作，充分发挥财务管理及审核的作用。投资企业要对被投资企业进行定期及不定期的财务审计，从而了解被投资企业的潜在问题，制定有针对性的解决方案。在可靠的财务数据支持下，使管理人员科学做出决策。投资企业应有被投资企业年度报告预算、内控制度等详细备案，还应保存相应的财务信息资料。如财务报表、银行资金流水等，便于投资企业及时掌握被投资企业的发展及管理情况。除此之外，还应及时编制报表，并交由相关机构全面审阅，及时找出其中的潜在问题，并予以纠正。同时，深入分析问题出现的主要原因，不断总结经验，实现投资企业与被投资企业的协同发展。

提高财务人员素质私投基金企业管理人员，应具备较强的综合管理能力，保证私募基金的安全运行。首先要重点提升财务人员的素质，使其不但拥有财会、金融及资产评估等方面的知识，还应对业务进行了解，具备较强的洞察力，能够及时发现市场的细微变化。

其次，要做好人力资源管理工作，加大人才队伍建设力度，在人才引进方面，适当提升准入门槛，引入高水平、高素质的人才，使其从事财务管理工作，更好地满足企业发展的需求。

此外，企业还应将重点放在现有财务人员综合能力的提升上，通过多样化的培训方式，包括专家指导、组织培训、经验交流等，进一步提升财务人员的专业水平。企业还应制定完善的激励机制，激发财务管理人员的工作积极性，使其通过自学的方式参加专业技术考试，不断提升财务管理水平，更好地体现自身价值。

增强财务预算意识私募基金管理人员，要充分重视财务管理工作，增强财务预算意识。一是加大财务预算知识宣传力度，确保企业所有人员均了解财务预算的价值，提升对财务预算的重视程度。二是财务管理人员应掌握先进的财务管理方法与技能，在保证财务预算简单明了的同时，提升财务管理效率，做好财务预算事中控制以及事后分析工作，保证企业资产的良好运作。

强化投前财务风险预警做好投后财务管理

首先，应重视投前财务管控，重点做好投前财务风险预警。企业财务人员应积极参与项目开始前的审查工作，在立项审核决策会议上发表意见。财务人员应具备较强的预测及判断能力，项目审查环节，应遵循谨慎的原则；项目前期调研中，应通过观察、询问的方式，发现其中存在的关键性问题，对财务数据进行深入分析，从而了解被投资企业的实际经营状况。

其次，私募基金管理人员，还应关注项目投资后财务管理及会计监督工作，实施财务总监外派、制定全面的考核办法等措施，并利用外派财务，对被投资企业生产经营进行规范与约束，更好地实现被投资企业的发展目标，减少运营风险，保证投资者的合法权益。管理人员应构建完善的财务评价体系，对被投资企业现金流及财务状况进行定期分析，及时发现财务数据指标异常变化，对项目资金投入及产出情况实施定期分析，并对投资效果进行评价。

此外，私募基金管理人员，要为项目退出提供增值服务，在与被投资企业管理人员、财务人员，以及业务部门的沟通下，对被投资企业内控环境、业务流程、内控执行情况进行了解，构建更加完善的内控方案，保证被投资企业财务规范运作。

完善财务预算在私募基金财务管理过程中，应重视财务预算工作，通过科学合理的方式，有效控制财务风险。通过财务预算的科学编制，保证数据资料的准确性，促进财务分析工作顺利进行，为财务人员预测提供科学的依据。编制财务预算时，应根据企业未来发展目标，确定预算管理目标，保证两者的一致性。此外，企业编制财务预算时，应清晰、明了，便于工作人员使用。通过科学预算，有效控制基金风险，促进被投资企业和投资企业可持续发展。

全面开展财务调查为保证私募基金财务管理工作的顺利开展，首先要全面开展财务调查，重点分析潜在的风险因素，采取措施降低风险。在实际工作环节，应将企业现有市值作为调查重点，了解企业未来发展前景及现存风险，制定行之有效的应对策略。受时间成本及能力水平的限制，投资企业无法对被投资企业进行全面的调查，可以引进第三方企业，由其负责调查工作。同时，结合被投资企业发展前景及经营情况等信息，形成详细的报告，供投资企业查阅、了解，从而有效降低投资风险。

财务调查是财务管理工作中较为关键的一环，一方面，可以降低投资风险，另一方面，可使财务管理的实效性得到进一步提升，有助于财务管理良好转型。企业应结合实际情况，选择有效的方案，促进财务调查工作顺利开展，提升财务调查效果，减少投资风险，更加安全、科学地开展投资活动。

优化现金流调整管理投资收益受资金配置的影响。因此，企业不仅要进行资金的优化配置，还应对资金统一管理。投资企业要构建专门的资金池。同时，还应建立专门的投资决策部门，主要负责资金的优化配置与统一管理，保证资金使用的安全性与科学性。投资企业还应对现金流做出优化调整，对资金使用情况进行全面了解，实现现金流的不断调整与优化，防止出现资产闲置情况，进一步提升投资收益。除此之外，在财务管理中，信息披露尤为重要。所以，要根据基金合同中的约定，开展信息披露工作，对投资人披露进行定期或不定期报告。同时，在相关网络平台，进行财务信息的及时更新，保证私募基金财务管理更加透明、公开。

注重合同制定与执行 明确风险责任在私投基金财务管理工作中，要注重合同的制定与执行，明确风险责任，做好风险管控工作。首先，企业要做好风险识别工作，科学制定风险控制方案，形成动态风险监督机制，详细划分管理责任，清晰投资合同规定的权责，明确风险责任主体；其次，在财务管理环节，企业应结合自身实际，构建完善的风险约束机制，使合同成为风险处理的一个重要手段。将风险工具具体化，利用具体条款对投资风险进行分散，达到良好的财务风险规避效果，以免风险产生不良影响，更好地帮助企业实现健康可持续发展目标。

综上所述，在社会经济快速发展的大背景下，投资企业为保证基金投资效益进一步提升，要重点做好财务管理工作。通过构建完善的内控制度，全面落实财务审计工作；增强财务人员的预算意识，提高专业素质和水平；强化投资前的财务风险预警，做好投资后的财务管理；完善财务预算，全面开展财务调查；优化现金流调整管理；注重合同制定与执行，明确风险责任，提升私募基金财务管理水平，充分发挥财务管理工作的作用，提升私募股权基金投资的整体效益。