钟佳蕊 刘巍

（1.北京市京密引水管理处，北京 101400；2.北京京平水务有限公司，北京 101200）

最近几年，伴随平谷城区的高速发展，总体用水量显著提高，该地区的供水压力日渐吃紧。为了促进城市的可持续发展，作为城市基础设施的关键构成部分，增快对城区自来水厂整合委托运营的实行，健全当地供水系统非常关键。北京京平水务有限公司（以下简称“京平公司”）综合平谷区当前供水方面工作的具体状况，针对城区自来水厂整合委托运营实行可行性分析，并对委托运营人员资金加以测算。

1.项目背景

按照北京市整体发展方针来看，在18个区县之中已有16个区县被市级自来水供水集团一同收购，已然做到了集中供水，实现了对水资源的统一化管理。当前，仅有顺义区与平谷区尚未被收购，不过顺义区同样已经做到了全区的集中供水。因此，按照国家和北京市有关城市供水建设的整体要求，需要新建设平谷水厂以此整合该地区的供水资源，转变当前的48家分散性供水的情况，创建城市集中、统一性的供水管控系统，而且此项工作已是急不可待[1]。

2.水厂存在问题

2.1 集中式供水存在的问题

（1）供水调节水平较低，可靠程度比较差。集中供水单位大多是使用水源井直接进行联网供水，各个管网系统相互独立，各不相连。也有部分环状管网，但大部分是支状管网。此种铺设模式导致地下空间的利用不够系统、规范，相对较为混乱，同时还会导致供水可靠程度下降[2]。

（2）供水单位太多，不利于集中化管理。据相关了解可知，北京市大多数区县都是采取一家供水厂单独供水，但是仅仅在平谷新城城区内就存在3家集中供水公司，这样就会使得对供水公司的集中化管理难度较高[3]。

（3）尽管平谷区地下水总体上是满足国家饮用水卫生标准的，不过经过管道输送至用户之后，水质却并非会满足标准。当前，这3家供水公司之中仅仅只有绿都供水公司有设置专门的化验室，而且有实行计量认证工作，其他2家供水公司都无法及时掌握水质改变状况，这样容易形成一定的安全和卫生风险。

2.2 自备井供水和城中村供水存在的问题

（1）水源井数量较多，不便于对水资源实行集中式管理。

（2）供水管理机制不完善，工作人员专业能力较低。

（3）水质检测率不高，水质管理不到位，供水安全得不到切实的保障。

（4）水源井防护工作不全面，使得水源水质容易发生污染。

（5）处理装置配置率较低，供水水质无法获得有效保障。

（6）村民免费用水，村委会面临巨大负担，也存在水资源浪费严重的问题。

3.供水规模

经过分析得知，平谷新城2020年的用水量可以每天19.5万m³进行计算。若是想要充分满足平谷新城在2020年的全部供水需求，在保留兴谷水厂和滨河自来水供应公司（供水规模分别是每日1.5万m³和0.5万m³）的基础上，还要求增加每日17.5万m³的供水量。

按照《平谷新城规划（2005—2020年）》（以下简称《规划》）中的相关要求，在该地区预计修建两座自来水厂，也就是新城自来水厂与平谷自来水厂，二者2020年规划供水规模分别是为每日8万m³和9.5万m³。高日系数设为1.3，供水漏损率定为12%，水厂自用水量以1.01%进行分析，可得到以下预测结果：

（1）综合生活用水预测。主要涵盖了居民生活与公共建筑用水，按照《规划》，至2020年平谷新城总人口将达到25.7万人，而当前当地生活应用水全都为地下水，按照《室外给水设计规范》中规定的综合生活用水定额标准，则可计算出平谷新城在2020年度综合生活用水定额为220L/（人·d）。那么，便可确定综合生活用水量预测值为每日5.65万m³。

（2）工业企业用水量预测。按照《规划》，至2020年平谷新城规划工业用地要达到627.1万m2。根据《城市给水工程规划规范》中规定的单位工业用地用水量指标为1.2m³～1.3m³/（km2•d），可得知平谷新城2020年度单位工地用地用水量指标为1.7m³/（km2•d）。那么，便可确定2020年工业企业用水量预测值为每日10.66万m³。

由于平谷自来水厂在平谷新城的总供水量中所占比例为49%，所以，该水厂需要小工业企业每日供水5.19万m³，在将居民用水、水厂自用水、卫浴间用水以及管网漏损水都进行扣除之后，剩下的可用水量可分配给工业企业使用。

4.成本估算

按照现行的成本估算方式，平谷自来水厂运营成本主要包括下述几项：

（1）原水费。原水水费实施的是南水北调取水标准——每立方米1.3元。

（2）动力费。按照工程设计方案，最大需求总量为1047kW，主要耗电设备是水源井泵与配水泵等，按照北京市郊区非居民大工业（1kV～10kV）用电电价——每度0.667元进行计算，基础电价为48元/（kW·月）[4]。

（3）化学药剂费。按照工程设计方案，其中使用做多的药剂便是10%次氯酸钠溶液，每年的投放使用量为640t，该药剂的市场单价为1200元/t。

（4）水质检测费。依照水厂以往的经验值进行计算。

（5）污泥处理费。以0.02元/m3进行计算。

（6）职工薪资。一共设置39位管理人员，职工薪酬依据《北京市平谷区统计年鉴-2019 年》中规定的电力、燃气与水生产和供应行业，在职职工平均工资水平为每年每人79096元进行估算。对于住房公积金、社会保险与福利费等则依照工资的58.5%予以计算。

（7）修理费。按照有关规定，修理费主要涵盖了大修修理费与日常维护费。工程维护费则是以2.5%的标准进行计算。

（8）固定资产折旧费。工程折旧年限为20年，净残值率定为5%，折旧率4.75%。

（9）其他费用。对于其他费用都按照以上各项目综合的8%进行计算。

5.税金

按照我国当前实施的税法规定，自来水行业要求缴纳的税金包括：（1）增值税及附加税；（2）水资源税；（3）污水处理费；（4）企业所得税。

按照有关规定和自来水厂的取用水种类，可确定增值税及附加税率为3.3%，水资源税税额居民用户为每立方米1.57元，工业用户为每立方米1.80元，企业所得税税率为25%。

6.水价制定

（1）水量计量。实施的是城镇公共供水——IC卡水表。

（2）水价制定。水价涵盖了水费、水资源税以及污水处理费，要综合水资源费改税来对水价予以合理设定。对于城镇公共供水，不得提高居民生活用水以及承载公共供水公司的经济压力，将户作为单位实行三级阶梯水价（依次是每吨五元、每吨七元、每吨九元）；而对于工业企业的供水，则统一实行每吨九元的水价标准[5]。

（3）水费收取。在城镇公共供水方面，每一用水户自行以月为单位向京平公司缴纳相应的水费。

（4）政府财政补助。水厂在当前居民入住率以及工业企业用水量获得保障的基础上，实行原有的水价水费标准，而在综合分析固定资产折旧方面的因素之后，正常经营无法补足成本费用开支，要求政府财政对于一部分固定成本提供补助支持。

7.盈利能力分析

7.1 盈利能力指标

（1）成本费用利润率。体现公司所支出成本费用为公司所创造的收益水平，此比率愈高，则代表公司的经营效益愈高。成本费用主要涵盖了主营业务成本、税金及复检、其他业务成本、营业费用、财务费用以及管理费用等。而成本费用利润率的计算方式为，等于营业利润与总成本费用之比。

（2）营业利润率。体现的是，当不将营业成本纳入考虑范畴之时，公司管理人员基于经营业务活动所获得经济利润的能力。此比率愈高，则代表形成的利润愈多，公司的盈利水平愈高。营业利润率的计算方式为，等于营业利润与营业收入之比。

7.2 盈利能力分析

当前，从平谷区平谷新城规划供水的角度进行分析，水厂供水范围内涵盖了居民用水与工业企业用水2种。对于居民用水，实行居民生活水价每立方米2.07元、水资源税每立方米1.57元、污水处理费每立方米1.36元，以及上文确定了平谷新城在2020年度的综合生活用水定额为220L/（人·d）。对于工业企业用水，实行非居民-其他区域-自来水水价每立方米4.2元、水资源税每立方米1.8元、污水处理费每立方米3元，以及上文有确定平谷新城在2020年度的单位工地用地用水量指标为1.7m³/（km2·d）。且在进行盈利能力分析是遵照下述前提：（1）居民用水。依照2020年供水人口为9.93万人进行分析，同时要将居民入住率考虑在内；（2）工业企业用水。在将居民用水、水厂自用水、卫浴间用水以及管网漏损水都进行扣除之后，剩下的可用水量可分配给工业企业使用。要结合工业企业用水所具有的季节性、不均衡性特征进行分析，设定是把现有的自备井取水全都变更为由自来水厂提供，并且49%的工业企业都被覆盖在该水厂的供水范围之内。

对于盈利能力的详细分析分为下述2种情况：

7.2.1 不考虑固定资产折旧

当水厂运营达到目标产值之后，盈利能力可以分为下述3种状况加以分析：

（1）运营亏损。当水厂供水达到达产总值的40%之时，用水量为1095万t（其中，居民用水与工业企业用水的总量分别是323万t和772万t）。自来水厂在居民入住率40%与工业企业用水量获得保障达到40%之时，施行原来的水价收费标准，正常经营无法覆盖成本支出，运营发生亏损。

（2）收支平衡。当水厂供水达到达产总值的50%之时，用水量为1352万t（其中，居民用水与工业企业用水的总量分别是399万t和953万t）。自来水厂在居民入住率50%与工业企业用水量获得保障达到50%之时，施行原来的水价收费标准，正常经营可以覆盖成本支出，运营处于收支平衡的状态。

（3）运营盈利。当水厂供水达到达产总值的70%之时，用水量为1893万t（其中，居民用水与工业企业用水的总量分别是558万t和1335万t）。供水总成本为5887.18万元（包括原水费3075.96万元），经营成本等于总成本；单方供水总成本和经营成本均每立方米3.11 元。成本费用利润率为11.49%，营业利润率为10.31%，预测水价为每立方米3.47元。由此可见，自来水厂具备一定的盈利能力，可以充分满足成本、税金的支出要求，且具备一定的抵御风险的能力。

7.2.2 考虑固定资产折旧

水厂运营达到目标产值之后，当水厂供水达到达产总值的40%之时，用水量为1095万t（其中，居民用水与工业企业用水的总量分别是323万t和772万t），净利润为-904.6万元。

当水厂供水达到达产总值的70%之时，用水量为1893万t（其中，居民用水与工业企业用水的总量分别是558万t和1335万t），净利润为-192.99万元。

当水厂供水达到达产总值的100%之时，用水量为2704万t（其中，居民用水与工业企业用水的总量分别是797万t和1907万t），净利润为-176.13万元。

在将固定资产折旧予以考虑在内的情况下，每一年的净利润都是负值，不具备盈利能力，要求政府财政对其中部分固定成本提供补贴支持，才有可能确保自来水厂的正常经营。由于在水厂100%运行时，不论实际居民入住率、工业企业用水量还是水厂工作人员都存在比较大的不可控性，会对盈利能力带来非常大的影响。

8.结语

在当前实施的水价基础上，在使得居民入住率与工业企业用水量都获得保障的前提下，平谷自来水厂实行原来的水费标准，在没有将固定资产折旧加以考虑时，正常经营的收益是可以覆盖成本开支的，能够做到持续性经营，而无需政府财政提供补助，各方面经济指标符合相关要求，水厂的持续经营具备一定的生产与抵御风险的能力。而且水厂的经营运作可以有效改进平谷新城居民的用水条件，符合当地经济与社会发展趋势，可取得良好的社会效益。