夏乐言

摘 要：商业银行承担了全社会绝大多数的资金融通服务功能和资源配置功能，并且对在此过程中可能会产生的经营风险进行管理，是社会经济主体中离不开的角色。本文通过对江苏银行和招商银行的业务对比以及可能存在的金融风险问题进行研究，分析两家银行的基础业务和各自的特色业务，并对存在的金融风险类型给出相应的建议。

关键词：商业银行;经营风险;银行业务;江苏银行;招商银行

一、银行业的前景及商业银行的地位

1.银行业的前景

银行业在经济社会发展中充当了重要的支柱并不断促进金融业的蓬勃，有力地支持了中国国民经济的发展。根据2017年-2019年银行业相关数据，2017年-2019年银行业不良贷款率保持在1.9%-2.0%，不良贷款余额由23892.2亿元上升至31924.1亿元，总体保持平稳。但是不良贷款余额的提高，不可避免会出现一些金融风险隐患。根据2019年第三季度到2022年第三季度的数据显示，银行业景气指数从平稳到下降，又从下降回升，银行盈利指数也大体呈现类似的趋势，其中一度低迷的行业景气指数和盈利指数主要是受到了新冠疫情的影响。在中央的正确指导和政策支持下，新冠疫情得到了有效控制，银行业景气及盈利指数迅速回温并保持良好势头，银行业依然占据我国经济重要地位。

2.商业银行的地位

商业银行在社会经济中具有一定的特殊性，并在经济活动中发挥着不可替代的作用。一国的金融体系主要由中央银行、商业银行、政策性银行以及一些非银行金融机构组成。在这个体系中，处于核心位置的是中央银行，是一国金融的管理机构和金融政策的制定机构，是调控国家宏观经济的部门。由于中央银行不直接对企业和社会公众办理业务，加之我国目前仍然是以银行为主导的金融体系，于是商业银行承担了全社会绝大多数的资金融通功能、资源配置功能以及在此过程中产生的风险管理功能，与社会各经济主体建立起了密切的联系。又由于商业银行的业务经营活动对社会信用的收缩与扩张以及货币供应量的多少产生直接的影响，中央银行的货币政策就主要通过商业银行进行传递，商业银行就成为了中央银行货币政策传导的重要媒介。全社会的资源配置都离不开商业银行，也体现了商业银行在我国金融体系中的不可撼动的特殊地位。

二、江苏银行和招商银行的业务分析

1.江苏银行和招商银行的基础业务分析

（1） 存贷款业务对比分析

存款是银行获取资金来源的主要方式，也是银行业务发展的重要基础。存款的吸收也为商业银行实现信用中介、支付中介和信用创造等创造了条件。同时，存款也是决定银行盈利水平的重要因素。贷款是商业银行最基本、最主要的资产业务，对于我国商业银行而言，存贷款利息差所带来的巨额收入是商业银行获取利润的重要来源。下面以两家商业银行为例，分析从2018年-2021年，两家银行的贷款增长率、存款增长率、单一最大客户贷款比率和最大十家客户贷款比率。

根据表3所示，2018年-2021年江苏银行每年的贷款增长率都高于招商银行，且2020年年末两个银行呈现的贷款增长率都相比上一年降低了不少，相应的存款增长率有所提高，这和新冠疫情防控期间人们资金紧张从而减少投资和大额贷款有一定关系。不同的是，招商银行在2020年年末之后，贷款增长率依然较低，而江苏银行迅速调整过来保持贷款增长率的上升，贷款的增多能保证银行的利润，但也不可避免地会面临更多的风险。

我国银保监会规定最大单一大客户贷款比率应该小于等于10%，保持适度的比率既可以在保证优质大客户的同时又降低银行的经营风险。招商银行的单一最大客户的贷款比率明显高于江苏银行，且招商银行的单一最大客户的贷款比率在逐年下降。这说明招商银行的贷款单一大客户的贷款能力较强，这也给招商银行带来不错的利息收入。招商银行逐年下降的单一最大客户的贷款比率，也说明招商银行对单一大客户的贷款利息差带来收入的依赖度在下降，江苏银行的单一大客户贷款比率则表现较为平稳。

同时，江苏银行的最大十家客户贷款比率总体低于招商银行。这说明江苏银行在贷款上对最大十家客户的依赖度没有招商银行大，贷款发放的分散度会更高。当然，在不越过监管线的情况下，江苏银行也可以考虑吸收更多优质的大客户。

（2） 中间业务对比分析

我国商业银行并未明确规定中间业务的收入边界。根据中间业务的定义及分 类，在遵守会计准则的前提下，我国商业银行的中间业务收入主要表现在非利息收入中的手续费及佣金收入。下面主要以2020年-2021年江苏银行和招商银行的“手续费及佣金收入”的相关数据来分析两个银行的主要中间业务发展情况。

根据表4数据可以明显看到招商银行的中间业务收入远大于江苏银行，且依旧保持一定的增速。结合2018年上半年上市银行中间收入的占比及中间收入占总资产的情况，招商银行的中间收入和中间收入占总资产的情况排名首位，都能反映出招商银行中间业务能力很强，并保持18.06%的稳定增长率。江苏银行的手续费及佣金收入与招商银行差距比较大，但是增速也十分明显，甚至达到了43.84%的增长率，未来可期。

2.江苏银行和招商银行各自的特色业务

（1） 江苏银行的特色业务——推动金融绿色发展

2022年4月12日，江苏银行发布了2021年社会责任报告暨ESG报告，这是江苏银行发布的首份ESG报告，也是自2013年起发布的第9份社会责任报告。江苏银行致力于推动绿色发展、服务实体经济、提升治理效能，保持稳中有进、厚积薄发的良好发展态势。同时，江苏银行发布业内首个“碳中和”行动方案，积极构建環境与社会风险管理体系。

江苏银行推出了“融资额度高、贷款期限长、担保方式灵活”的升级版“光伏贷”，在银行业务开展的同时，江苏银行还举办了各种形式的光伏行业培训、小组研讨，邀请资深专家交流，与质量检验、数据监控平台等专业第三方机构共同探讨，致力于培育光伏产业金融专长。江苏银行将“绿色金融”真正落实到了业务中，践行了自己的理念。

（2） 招商银行的特色业务——零售业务领先

招商银行的零售业务在国内居于领先地位。2021年，招商银行的零售净利息收入1159.91亿元，同比增长12.75%，占零售营业收入的65.41%;零售非利息净收入613.28亿元，同比增长17.41%，占零售营业收入的34.59%，占其非利息净收入的57.75%。

此外，2021年，招商银行实现零售财富管理手续费及佣金收入337.50亿元，同比增长30.61%，占零售净手续费及佣金收入的56.61%。可以看出招商银行的零售业务带来的收入很可观，且截至2021年年末，招商银行财富产品持仓客户数为3778.66万户，较上年末增长29.68%，也说明了招商银行客户群体发展十分良好。

三、江苏银行和招商银行的经营风险及原因分析

1.江苏银行经营风险及原因分析

（1） 江苏银行信用风险

信用风险是指交易对手未能履行契约中约定的义务而造成的经济损失的风险，江苏银行因其历史遗留方面、风险技术方面、业务迅速扩展方面，也存在一定信用风险的隐患。

第一，由于城市合作信用社所处的早期历史经济环境，使得城商行在成立之初就存在了诸多经营管理问题，管理层和员工都对风险问题没有灵敏的警觉。同时，江苏银行秉持“帮小微就是帮自己”、“做小微就是做未来”的理念，致力于为中小微、科创企业提供覆盖面更广、更便捷的金融服务，而小微企业的信用状况和偿债能力相比大企业而言不稳定，容易出现断供等问题。从经营的地理位置来讲，江苏银行作为城商银行，本着为地方政府和人民服务的理念，使得江苏银行在试图分散各类金融风险的时候存在地域局限。

第二，江苏银行的风险管理技术较为传统，评级模式主要采用定性分析，定量化评级采用较少。虽然定性分析可以实现在信贷审核环节对客户进行评级，但是相比较于大数据模式下的定量分析来说仍然不够精确。根据全球品牌价值研究机构Brand Finance发布“2022年全球银行品牌500强”榜单显示，江苏银行蝉联全球银行品牌价值百强，2022年排名再创新高，以39.2亿美元的品牌价值列第72位，较上年大幅提升11位，位居国内城商行首位，作为发展势头良好的城商行，江苏银行完全有实力进行更多信用风险管理应用模型和金融工具应用的探索，实现金融科技的完美融入。

第三，江苏银行的业务扩展十分迅速，根据公开数据显示，截至2021年末，江苏银行的小微客户数达7万户左右，江苏省内市场占有率超10%，多年位居省内首位，覆盖了省内1/3高新技术企业，支持科创企业逾万户，科技贷款余额列省内首位。业务规模的扩张给江苏银行带来更多的资金压力，也就存在一定信用风险的隐患。发放更多科技贷款展现了江苏银行的社会责任感，但是客户通过科技贷去研发也是需要时间的，甚至会出现客户断供的问题，所以江苏银行在扩大业务的同时也不可避免地有信用风险的隐患。

（2） 江苏银行市场风险及原因分析

在市场风险中，利率风险和外汇风险是较为常见的，本文主要以“20江苏银行永续债”来分析江苏银行存在的利率风险。“20 江苏银行永续债”发行时票面利率为3.80%，且5年内均以该利率支付利息;基准利率为2.41%，是以5年期国债到期收益率为基础确定的。当市场利率持续上升时，以固定利率支付利息的永续债就无疑面临着较高的利率风险。由于“20 江苏银行永续债”的发行利率较低，因此久期相对来说较大，对利率变化更敏感。从这个角度来看，若市场利率真的上升，“20 江苏银行永续债”抗利率上升风险的能力要弱于票面利率较高的银行永续债，存在一定程度的信用风险。

2.招商银行经营风险及原因分析

（1） 招商银行信用风险及原因分析

从2021年招商银行业务的不良贷款率来看，招商银行资产质量较高，不良贷款率由年初的1.07%降至0.91%，风险指标控制较好。但是截至2021年底，招行消费信贷类业务（含信用卡）的不良率与关注率分别高达1.55%和2.63%。如果不良贷款率不及时调整方向，势必会加剧坏账损失风险，而招商银行领先的零售中，消费信贷业务是很重要的一部分，这也暗藏了招商银行的信用风险。

（2） 招商银行流动性风险及原因分析

从招商银行目前的情况来看，风险管理中所需的必要信息分散在行内的多个系统中，需要查询人员手工登录各个系统分别查询。同时，各个系统之间存在一定的分割，部分信息无法实现实时传输，存在一定的滞后性，给查询统计带来一定的难度。

招商银行截至2022年04月25日融资余额为788891万元，比上日增加8.07%，融资余额在两融标的中排14名;融券余额为67253万元，融券余量1732万股，比上日下降12.68%，融券余额在两融标的中排7名，可以看出招商银行的融资能力十分好，但是融资数额多也会带来一些问题。比如招商银行出口贸易融资中，曾出现所依赖的出口信保公司提供的“强担保”反而成为“无担保”的事件，涉及复杂且虚假的贸易让银行无法核查其真实的海外产品销售能力，在海外设立多个空壳公司一边套取银行资金，让招商银行损失1.5亿元，并且在很长一段时间无法开展新的贸易融资业务，只能依靠小客户和旧客户，这体现了招商银行存在的流动性风险，贸易融资金融较大，一旦出现风险问题就会很严重。

四、江苏银行和招商银行面对金融风险的建议

1.江苏银行面对金融风险的建议

江苏银行绿色金融和科技金融的理念十分突出，无论是“光伏贷”的创新改进，还是为江苏省内三分之一高新技术企业提供资金支持都不难看出。所以，不能因为业务中存在一定风险就去否认江苏银行的先进理念和社会责任感。根据上文所述，江苏银行在信用风险和市场风险方面有需要改进的地方。

信用风险方面，首先，正视城市合作信用社的前身，吸收年轻的骨干力量，不断提升风险管理意识和能力。其次，加大对信用风险管理应用模型和金融工具的探索，对信贷评级有更加准确的判断，这可以大大减少金融风险事件的发生。市场风险方面，对金融产品的研发需要更加细致，对“抗利率上升风险”的能力需要着重把握，把金融产品做得更加完美，也能帮助银行健康地盈利。

2.招商银行面对金融风险的建议

招商银行的零售业务一直是处于领先地位的，讲求正确零售方法的情况下，应当保持自身优势。但是庞大的客户群体和融资规模，也不可避免地会存在一些风险，根据上文提到招商银行存在信用风险和流动性风险，也是需要银行注意改进的地方。

信用风险方面，招商银行需要关注“消费信贷类业务”的不良率和关注率。信贷业务是银行十分重要的基础业务，不良率和关注率的上升说明发放贷款的审核方面存在漏洞，贷款质量也在下降，招商银行在扩大业务的同时也需要提升放款质量。流动性风险方面，招商银行的贸易融资业务是其自身特色和优势，但是容易出现审核不完全、信息不对称等问题，骗贷、失联的问题一旦出现，涉及的资金将是巨大的，银行流动性也会受到影响。所以，提高放款门槛、进行一定的实地勘察和资产评估是很重要的，银行自身也要留有一定现金以备不时之需。

参考文献：

[1]江苏银行中间业务发展现状、问题及对策分析[C]//Proceedings of 2019 7th ICASS International Conference on Humanities Science and Society Development（HSSD 2019），2019：437-442.

[2]陳佩.招商银行中间业务发展策略研究[D].贵州财经大学，2017.

[3]颜祺斌.江苏银行操作风险管理研究[D].中南大学，2013.

[4]邵守慧.招商银行出口信保融资风险及防控对策研究[D].福州大学，2017.

[5]侍妍颖.江苏银行利率风险管理策略研究[D].南京理工大学，2016.