□文/田 焯

（南开大学 天津）

［提要］ 由于我国现行的保险保障基金与保险行业所面临的风险存在不匹配问题，为提高保险保障基金参与行业救助和保险保障的能力，本文使用实证数据测算适度基金规模，提出与偿二代风险综合评级相关的风险费率制度模式。研究表明：使用基于我国偿二代风险综合评级的风险费率筹集模式能够平缓加快保险保障基金的积累，且激励保险公司开发保障型产品，促进保险公司合理稳健地经营，提升监管风险管控能力。

由于新冠肺炎疫情冲击，我国内外部宏观经济环境的严峻性上升。保险行业面临着前所未有的复杂风险形势。保险公司作为“风险管理者”更加需要筑守风险防线。保险保障基金，被称作是保险公司的“最后一道防线”，必须要通过必要的创新举措，来迎接新任务，做出新贡献。只有和保险业发展适度匹配的保险保障基金提取规模才能更加有效地化解保险业风险，才能进一步促进保险业可持续发展。邵全权（2011）提出，若保险保障基金缴纳额度过高会令各家保险公司反感，还会带来资金限制和浪费问题；但若保险保障基金缴纳额度过小，也无法确保保险保障基金维持在一个能够可持续发展、稳定循环的状态，无法及时救助保单持有人。目前，我国实行的是平准费率筹集模式。不论保险公司的经营状况与各保险公司的资产组合风险水平如何，对所有的保险公司计提统一比例。……