曹庆娜 曹馨予

西咸新区是我国第七个国家级新区，地处陕西省西安市和咸阳市城建区之间，区域范围涉及西安、咸阳两市所辖7 县（区）23 个乡镇和街道办事处，是关中—天水经济区的核心区域，区位优势明显、经济基础良好、教育科技人才汇集、历史文化底蕴深厚、自然生态环境较好，具备加快发展的条件和实力。目前，区域内汇集金融、能源、贸易等大中小型企业，西部大开发战略为西咸新区赋予了发展机遇，而中小企业也得到了发展契机。

2019 年6 月20 日，西咸新区官网发布“关于印发《西咸新区产业发展规划（2019—2025 年）》及重点任务分工的通知”，明确指出西咸新区将大力发展新兴产业、先进制造业及金融服务业等，形成产业集群，而产业所涉及的企业中有90%是中小型企业，因此，需要发展中小企业。与其他地区中小企业发展状况相似，该区域内的中小企业发展面临资金筹集困难的问题。本文分析西咸新区中小企业融资发展现状，充分发挥中小企业特色功能，构建一套完整的融资机制，适应整体经济发展建设。

一、西咸新区中小企业融资现状分析

西咸新区涵盖金融、商贸、制造业、服务业等中小企业，其中最突出的是高新技术产业集群和战略性新兴产业集群，具有发展潜力大、市场转型快等优势，但资金需要量相对较多。相比于发达沿海地区，其发展水平较低，大部分企业甚至长期处于高负债经营状态，亟须资金进行周转。

通过查阅“陕西省科技信息网”“全国中小企业股份转让系统”等资料，发现目前新区内的中小企业融资方式主要为权益性融资中大量的内部积累、少量的股权融资和负债性融资中大额的短期借款、极小额的长期借款，但两者的融资比例相差很大，极少数发展较好的中小企业能充分利用财务杠杆，基本维持权益性融资和股权性融资处在均衡水平，而绝大多数发展较差的中小企业融资水平低，导致筹集资金难度大。

二、西咸新区中小企业融资存在的主要问题

1.经营规模较小且成长缓慢

西咸新区内的中小企业规模普遍不大甚至较小，一般是一个人或者几个独立自然人共同出资成立。在成立初时资金不足，在开展业务上很难与大型企业竞争，难以获得各种融资。不同于国有企业，中小企业的软硬件设施相对较少，由于缺乏足够的资金，自身购买能力较差，很难发展成为大型公司。

2.风险应对机制不完善

内部控制机制强调，任何企业在经营过程中，必须具备风险识别意识及应对机制，而新区内仍然有大多数中小企业认为自身规模小就不需要加强内部控制，使其缺乏应对突发事件的能力。如2020年初爆发的新冠肺炎疫情，给西咸新区的经济运行带来很大冲击，大量中小企业收入锐减，非生产性支出增加、现金流紧张，复工面临“有心无力”的处境，其资金流难以维持正常运转，因此，通过内部留存所取得的融资资金呈现负值状态。

3.融资成本依然过高，负担过重

区域内大部分中小企业在融资过程中，银行提出的条件较为苛刻。中小企业除了贷款利息之外，还要支付多项融资相关费用，如公证费、审计费、工商查询费、登记费、评估费以及担保费等。而通常情况下中小企业办理银行贷款所需耗费的时间精力也比较多。此外，据有关数据统计得知，目前西咸新区中小企业融资成本与大型企业相比偏高了4.2%～5.8%。由于新冠肺炎疫情、市场经济大幅低迷的双重影响，银行在向这类公司发放贷款时更加谨慎，且抬高了贷款门槛，这种现象对于中小企业来说无疑是噩耗，相等的融资金额之下要付出的成本费用明显加大，严重影响企业的正常经营。

4.政策界定范围不明确，落实不到位

近些年来，国家不断颁布融资政策来扶持中小企业，并且各省市地区针对中小企业也出台了相应的融资对策和制度，指导中小企业规范发展，但在具体实施过程中并没有起到良好的效果。尤其是疫情期间，为了减少中小企业经济压力，省政府颁布了许多针对西咸新区内中小企业的帮扶措施，但实施效果并不好，仍有超过1/2的中小企业并未享受到优惠补贴。因此，政策落实不到位而导致中小企业融资面临多重障碍。

三、西咸新区中小企业融资问题的解决对策

1.加快中小企业发展，合理融资

企业在融资过程中应注重发展自身的能力，针对西咸新区内中小企业经营规模较小且成长缓慢问题的解决对策可以从两方面改进。一方面，中小企业要规范行为准则，制定完善、合理、科学的企业管理制度，吸引核心技术人才，提高企业经营效率，提升经营业绩；另一方面，企业在建设初期时要先对市场做充分的调研，不要盲目融资，可以选择多种途径的融资方式，合理降低融资风险。

2.健全企业内部控制体制

内部控制与企业运行好坏直接相关，因此可以通过内部控制机制调整来提高区域内中小企业内部留存收益。首先，企业内部应定期开展企业文化宣传工作，让员工从思想上重视内部控制制度；其次，加强业务培训技能，对资金、成本、生产、利润等环节严格把关，及时发现并解决在实现目标过程中出现的问题；再次，企业领导层要有风险识别意识，并能根据企业实际情况组织职能部门制定风险防范机制，以应对突发事件；最后，中小企业还需增强企业创新，适时调整企业的产业结构和经营方式，与西咸新区整体规划步调一致，实现区域内产业集群效应。从自身建设出发，只有强化自身发展能力，才能取得更有效的外源融资。

3.优化融资环境

相比于大型企业，中小企业一般难以获得国家商业银行的正规渠道贷款。西咸新区及陕西省政府应深入考查新区内中小企业，合理优化融资环境，提升融资能力。首先，政府应当继续完善信用体系，构建中小企业信用网络，促进中小企业能获取以信用为基础的互联网融资，提升融资速度与效率，实现中小企业健康发展；其次，政府应引导地方商业银行规范中小企业融资程序，督促银行适当加快对中小企业融资的审批流程和审批速度，提高审批效率，减免不必要的审批程序，为中小企业的融资提供支持。最后，在政府和银行的双重作用下，中小企业应积极配合银行完成融资流程。

4.建立专门金融服务机构

由政府为中小企业贷款做政策性担保，如税前扣除代偿损失等，与商业性担保互补，进一步优化营商环境，共同发挥对中小企业融资的促进作用。此外，新冠肺炎疫情暴发后，国家工业化和信息化部印发《关于应对新冠肺炎疫情帮助中小企业复工复产共渡难关有关工作的通知》，明确金融机构要进一步加强对中小企业的金融扶持等措施，帮助其坚定信心，强化措施，实现有序复工复产，渡过难关。为了维持中小企业的正常运营，需要解决融资难的问题，在不违背政策的情况下，可以适当降低中小型银行的成立条件，专门服务于中小企业，为其提供更合适的贷款业务和金融服务。