赵俊平，张宇宁(东北石油大学，黑龙江 大庆市 163000)

0 引言

石化行业是传统的制造行业，在我国具有突出的地位，石化行业的发展状况关系到整个国家的发展进程。据统计，截至到2020年，营业收入占全国规模以上收入的11.6%，达到11.08万亿元。石化企业的可持续运营与快速发展关系到人民生活的稳定和国家的长治久安。经营效率是用来衡量企业经营情况的指标，以较低投入获得较高的产出带来的更高的经营效率对石化企业的发展至关重要，有助于提高资源的利用率，有助于降低污染物的排放关系到企业长远的发展。探究石化行业中各企业的经营效率及影响因素，对石化企业未来的发展有着重要意义。

1 文献综述

近年来，在我国深化投资体制改革，转变发展方式的大背景下，各行各业对经营效率愈加重视。郑明贵等[1]基于DEA-Tobit模型研究了民营资本的进入对于能源企业的经营效率的影响。弋兴飞[2]研究了安徽省新三板摘牌企业来探究其经营效率的变化情况，并成功找出经营效率直线下降的原因。汪娇等[3]研究了我国上市军工企业效率。张天爱[4]基于数据包络分析探究了上市农牧企业经营效率。Wang Chia Nan等[5]以越南上市的房地产企业为研究对象，评价和预测了越南上市地产企业业绩。Pablo Coto-Millán 等[6]研究了“货运效应”对空中运输的技术效率和规模效率的影响。José F.M. Pessanha等[7]提出了一种更为稳健的方法来评估输电企业的监管运营支出，采用了几种不同的DEA模型，然后根据DEA模型的几何平均值定义了一个全局效率得分。就目前来看，学术界较少有研究近年石化企业的经营效率。对此，本文将基于数据包络分析以及Tobit模型，建立评价模型，对我国上市石化企业的动态、静态经营效率进行研究，对得到的效率值进行回归，探究影响经营效率的主要因素。

2 模型介绍

2.1 DEA模型

数据包络分析是以相对效率概念为基础，用于评价相同类型决策单元的多投入、多产出是否技术有效的一种方法[8]。其主要分为CCR模型与BCC模型，根据BCC与CCR的特征，结合决策单位的规模报酬在实际情况中是变动的，也就是说规模报酬变动会影响决策单位的整体效率，所以此研究将采取BCC模型。

Banker等［9］开发的BCC可用于分析可变规模报酬的生产技术。其模型可以表示为：

式中：小写字母所表示的是对应的DMU0的投入和产出。若最优解满足则DMU0表现为DEA有效；若但Sj-*≠0和(或)则DMU0表现为DEA 弱有效；若，则DMU0表现为DEA无效。

2.2 Malmquist指数

Malmquist指数是用来对评价对象进行动态的效率分析的方法，全要素生产率(TFP)由技术效率变化指数(effech)、技术进步效率(tech)、纯技术效率(pech)和规模效率(sech)组成［10］。Malmquist指数的表达式如下：

式中：Dt+1(xt,yt)为以第t期的技术表示当期技术效率水平；Dt(xt+1,yt+1)为以第t期的技术表示t+1期的技术效率水平；Dt+1(xt,yt)为以第t+1的技术水平表示当期技术效率水平；Dt+1(xt+1,yt+1)为以第t+1的技术水平表示当期技术效率水平。

在规模报酬可变的情况下，纯技术效率与规模效率的乘积即为技术效率。将上式进一步分解可以得到：

全要素生产率(TFP)生产力的变动情况，当M(xt,yt,xt+1,yt+1)＞1时，说明第t年到第t+1，该企业在这一年中生产率的水平有所进步，反之则说明生产率水平发生退步；技术效率变化指数(effech)反映t到t+1年技术效率如何变化；技术进步指数(tech)说明t到t+1年间企业技术进步或退步情况；纯技术效率变动指数(pech)表示企业管理对企业效率的影响情况；规模效率变化指数(sech)表示企业向最优规模的靠近程度。如此一来，我们可以准确地计算出全要素生产率(TFP)的变动趋势，并利用TOBIT模型进一步分析了解到引起这种变化的具体原因是什么，深层次地探究影响因素，为企业的进步和发展寻求对策。

2.3 Tobit模型

为分析家庭耐用品支出情况，著名的经济学家Tobin提出了Tobit模型[11]，具体Tobit模型如下所示：

式中：xi为自变量向量；β为回归参数向量；yi为效率值的向量；α为截距向量；ε为随机误差项。

本文将利用该模型对用数据包络分析计算出的经营效率结果进行回归分析，根据所得到的解释变量的回归参数以及估计值来判断其对经营效率的影响方式。

3 实证分析

3.1 DEA评价指标的选取

石化企业的经营效率指标体系的构建和具体指标的选择，是一个涉及石化企业各方面复杂要素的过程。首先，要从石化企业自身特点出发，找到能够全面体现石化企业经营效率的指标。其次，要体现经营效率内涵的要求，重视对石化企业投入指标的选择。再次，要参考、借鉴既有的效率评价指标选择经验，确保选择的指标具有普遍的认同性和可操作性[12]。

以往学者在进行企业经营效率或生态效率评价时，会根据评价主体和评价目标的不同，而选择不同的指标体系。徐书彬[13]在研究跨境电商经营效率时，除投入指标和产出指标外，又加入了环境指标这种不受企业控制但对企业经营效率有影响的指标。邹倩等[14]在研究石化企业经营效率过程中选择的投入指标为主营业务成本、固定资产净值以及人员数量，产出指标为主营业务收入。

本文以以往研究为基础，结合上市石化企业的实际情况，最终确定以非流动资产、技术人员、职工数量以及营业成本作为投入指标，以营业收入及净利润作为产出指标，如表1所示。

表1 上市石化企业经营效率评价指标体系

投入指标中非流动资产为企业短期不能变现的或耗用的资产；技术人员为企业从事研发技术工作的人员数量；职工数量为全体在职员工的数量，反映企业人员规模；营业成本是企业在经营过程中资金等投入指标。产出指标营业收入反映企业所有经营业务的未减去各种成本前的收入；净利润反映企业的年利润净值，用来衡量每年企业经营情况。

3.2 上市石化企业经营效率评价及分析

本文随机抽选了国内，包括恒力石化、东方盛虹、天原集团、浙江龙盛等在内的35上市石化企业作为研究对象，为确保论文数据的客观性和准确性，本文数据主要从公司发布的企业年报中获取，收集了从2010年到2019年间此35家公司的经营数据进行研究。

运用DEAP2.1软件，分析了35家上市石化企业10年间的经营数据，所得结果如表2所示。

由表2中静态效率分析结果中，综合效率值为0.870说明，这些企业整体经营尚未达到最优水平，尚有很大的提升空间。分企业来看，虽然有浙江龙盛、安迪苏、广州浪奇等7家企业效率水平达到的1，但多数企业效率水平依旧不高，最低的仅为0.651，有34.9%的提升空间，说明行业内各企业的效率水平参差不齐且差距较大。从纯技术效率角度分析，有18家企业效率水平达到了1的完全有效水平。其余未达到完全有效企业的效率水平波动幅度较大，最低仅为0.652。说明石化企业应注意加强自身得经营水准，以更快的提高自身效率。在规模效率方面，虽然达到完全有效水平得企业仅7家，但从得分分布来看，各石化企业得纯技术效率得分大多集中在0.900～0.990区间内。

表2 2010—2019年上市石化企业经营效率分析结果

动态效率评价结果表明，经营效率变动值为1.027，说明近十年间，行业内的经营效率有所提高，每年有2.7%的增幅。其中技术效率变动值和技术进步值分别为0.997和1.030，说明经营效率的进步是因为技术的进步，但技术效率的降低减小了经营效率增长的速度。同时，结果显示纯技术效率变化和规模效率变化的值分别为0.996和1.001，说明，经营效率增长缓慢的主要是因为纯技术效率的降低。分企业来看，有26家企业的经营效率都有一定的增长，尤其是恒逸石化效率变动值达到了1.203，而其技术进步和规模效率变动分别为1.170和1.028，说明其经营效率提升的原因是技术的进步以及规模效率的提升。另外9家经营效率降低的企业中，除4家企业是技术效率降低以及技术退步共同作用的结果外，其余5家企业经营效率的降低的原因是技术效率降低。

结合动态和静态结果，可以发现，综合经营效率较低的几个企业，不仅纯技术效率的评分较低，在纯技术效率变化方面表现也不佳。相较于综合经营效率高的企业，纯技术效率有明显的不足。说明，这些企业未来管理的关键在于提升纯技术效率水平。

4 TOBIT回归分析

4.1 DEA评价指标的选取

石化企业产品与人民生活息息相关，企业的是否能开发出受大众青睐的产品，能否采用更高效的生产方式关系到企业整体运营的成败。研发技术人员是企业创新的中坚力量，可以侧面反映企业的创新能力，本文引入研发人员占比作为解释变量。同时，为进一步了解企业经营效率受各因素的影响情况，本文结合高涛[15]以及初保驹等[16]以往研究，以综合效率作为被解释变量(Y)，以政府支持力度(X1)，公司员工的学历水平(X2)，企业的成本控制能力(X3)，企业研发技术人员比例(X4)，企业规模(X5)作为解释变量。

并做出以下假设：H1：政府对企业的支持力度越大，企业的经营效率越高；H2：企业员工普遍的学历越高，企业的经营效率越高；H3：企业对成本控制越重视，能力越强，企业的经营效率越高；H4：企业研发技术人员比例越低，企业的经营效率越高；H5：企业的规模越大，经营效率越低。

其中，政府支持的力度为政府所给补助的额度；公司员工的学历水平是由企业员工本科以上学历占员工总数的比例；企业成本控制能力用营业成本与营业收入的比率来表示，比值越大成本控制能力越低；企业研发技术人员比例是用研发技术人员与全体员工的比率来表示的；企业规模以员工总人数来确定根据所得到的数据。

根据上述假设，结合Tobit模型原理，设定回归表达式为：

式中：α为截距项；β0至β4分别为回归变量政府支持力度(X1)、公司员工的学历水平(X2)、企业的成本控制能力(X3)、企业研发技术人员比例(X4)、企业规模(X5)作为解释变量的系数；ε为误差项。

2.4.8储存将每次灭菌的天麻放入储藏室，温度控制在18～22摄氏度，放置约10天，观察其变化情况，若无涨袋，杂菌，方能入库装袋，装箱。

4.2 Tobit回归分析

利用STATA15.0进行Tobit回归分析，所得结果如表3所示。

表3 上市石化企业综合技术效率影响因素Tobit回归结果分析

对Tobit回归结果进行分析，可以发现，政府扶持力度与上市石化企业的技术效率正相关，这说明上市石化企业的技术效率受政府支持的正向影响。公司员工素质与上市石化企业的技术效率在正相关且非常显著。这说明公司员工素质与上市石化企业的综合技术效率正相关。一般情况来说，员工素质较高的公司执行计划、传达信息、接受新思想、新技术的能力更强，同时在日常运营过程中，专业能力更强的员工可以更有效率地完成工作。企业成本控制能力与上市石化企业的技术效率存在正相关且非常显著，这意味着营业成本与营业收入的比值越小，企业的技术水平越高。这印证了我国的上市石化企业要想提高技术效率必须要对企业的成本进行严格的把控。企业研发技术人员比例与企业的综合效率的相关系数为-0.736，与综合技术效率存在负相关，且非常显著，说明各石化公司研发技术人员数量偏多，但技术研发质量和效率较低。在被研究的35家企业中，企业规模与综合效率呈负相关关系但不显著，说明企业规模对企业效率的基本无影响。

5 结论与建议

5.1 结论

本文基DEA-Tobit模型对上市石化企业经营效率进行了评价研究。首先，利用BBC模型对上市石化企业静态经营效率进行评价，考察上市石化企业当前经营效率水平；然后，运用Malmquist指数模型，评价2010—2019年间上市石化企业动态经营效率，考察企业经营效率进步情况；最后，利用Tobit回归模型，对上市建筑企业静态经营效率进行回归分析，考察企业经营效率的影响因素情况。

综合以上研究，本文得出以下结论：

(1)近十年上市石化企业技术水平快速进步，大部分上市石化企业的经营效率都有明显的增长。但是由于技术效率退步，降低了企业经营效率增长速度。

(2)导致技术效率降低的主要原因是纯技术效率的降低，所以提高纯技术效率，是提高企业经营效率的关键。

5.2 建议

根据以上研究结论，本文对上市石化企业提高企业的经营效率，给出以下意见：

(1)要提高企业的管理效率。设计高效率的组织结构以及沟通协作机制，引入先进的管理思路和管理方式，在提升硬件设施的同时，提升企业管理软实力，提高管理效率。

(2)要提高企业的成本控制能力。明确企业成本目标，不放过任何细节，由上至下加强管理人员与员工的成本控制意识，建立健全高效的执行与监督机制。

(3)提高企业员工素质水平。要将学习和培训融入到日常工作中，提高员工的知识储备，提高员工的学习、沟通和工作能力，提高工作效率。所以还要提高专业人员的质量，避免冗余现象，提高技术与研发效率。

6 结语

随着我国经济新常态的到来，经济增长速度转入中高速发展，提高资源利用率进而提高企业经营效率，是保证企业可持续发展的关键。本文基于DEA-Tobit模型对上市石化企业经营效率进行了系统的研究，并得出了上市石化企业经营效率现状、发展情况，以及经营效率影响因素，取得了一定的成果。然而，石化企业经营效率其他影响因素，及各因素对石化企业经营效率的影响方式还需要进一步研究，是未来研究需重点关注的方向。