李福培

摘要：对充分发挥发挥纪检监督职能加强贸易风险管控进行探究。具体是以GDC集团为例，分析贸易损失企业存在的共性问题，出现贸易损失的原因分析，提出强化贸易风险管控的措施。

关键词：纪检监督;贸易风险管控;合同管理;制度

国有企业纪检部门肩负着监督企业党风廉政建设和反腐倡廉的重要任务。针对GDC集团前期发生的贸易业务大额债权损失风险的问题，纪检部门应积极发挥监督职责作用，防止腐败现象的滋生和蔓延，推动国有资产的保值增值。

一、GDC集团贸易损失企业存在的共性问题

GDC集团是一家国有控股集团，前期爆发了贸易业务大额债权损失风险问题，涉及金额巨大，且多发生在二级或以下企业，主要存在以下共性问题：

（一）客户信用管理流于形式。包括未实地考察客户情况、客户资质存在问题、未实行客户信用动态管理。例如：GDC集团属下A公司在与a民营公司等企业开展业务时，未能掌握上下游客户的具体资质及信用情况;A公司本部客户信用管理小组最后一次对a公司进行信用评级是两年前，此后再未对该司进行信用动态管理;GDC集团属下B公司对客户的信用调查形同虚设，完全由总经理单线联系。

（二）业务审批流程不清晰。包括将合同审批与资金支付审批混为一体、合同未经审批已执行。例如：GDC集团属下A公司财务部门在没有查看合同审批表的情况下，直接凭领导审批付款，导致付款依据不够充分，给资金管理带来了极大的安全隐患;GDC集团属下B公司公司与b民营公司公司签订的煤炭购销合同，预付款时间比合同审批时间提前了两个月。……