姜洪元

资金运作是商业活动的核心、企业赖以存续的根本，可靠的资金管理是企业维持正常运转的基本保障。资金管理伴随着商业企业的发展，贯穿于企业经营的各个环节，在以提升企业市场竞争力为目的的企业管理中发挥着重要作用。集团化发展在为企业注入活力的同时，也对资金管理的制度和技术手段提出了更高的要求。本文阐述了加强企业资金管理的重要意义，同时结合实际问题，从资金的归集、筹措、使用、安全等角度探讨了集团企业资金管理的现状以及存在的问题，并提出相应的建议。

一、企业集团资金管理的功能定位

资金管理是企业对资金的取得、使用、分配等活动所作出的一系列具有目的性、计划性的管理行为，旨在保障企业资金安全，提升现金流动进而提高资金的利用效率、合理地控制营运风险。随着我国市场经济的高速发展、市场体系的不断完善，资金管理在企业战略管理中的地位愈发重要集团资金管理主要有以下功能：

1.强化集团财务决策执行力与控制力。集团以财务关系和法律关系为基石，通过对资金管理权力的划分和授予, 弱化子公司的自主权，尤其是董事会的权力，使其不再是一个相对独立的决策层级。资金管理体系可以增强集团财务决策的执行力与控制力。

2.提升资金统筹调度能力。集团企业设立的下属分支机构数目多，地域分布广，资金涉及面、业务和流程繁杂，导致资金分散、利用效率低等问题。……