文/岐伟 编辑/章蔓菁

为提高境内企业资金使用效率，拓宽境外中资企业后续融资渠道，促进境内企业“走出去”发展，外汇局于2009年发布了《关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2009〕24号），便利了境内企业的跨境资金调配。2019年3月，外汇局又发布了《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》（汇发〔2019〕7号），从登记、结汇、账户管理等多方面进一步简化了对跨国公司境外放款的管理。从基层外汇局掌握的情况看，跨国公司境外放款业务显著提升了企业的资金使用效率；但鉴于跨国集团跨境调度资金规模往往较大，因而可能给辖区跨境收支带来较大影响。这表明，对跨国公司境外放款业务的管理需兼顾便利化与防风险。

跨国公司境外放款的业务优势

一是便利企业跨境资金融通。多家企业集团表示，受益于跨国公司跨境资金集中运营管理政策，企业境外放款的便利度显著提升，这有助于节约财务成本。某集团财务公司通过跨境资金池办理境外放款业务，满足了其境外关联企业对资金的急迫需求；某生物科技集团公司采取境外放款方式为境外子公司融通资金，放款利率为3.5%，而其境外子公司如果在当地申请贷款，利率在4.5%以上；某粮油集团公司认为，资金池相较于开证等其他融资方式效率更高，更加灵活，可有效保证付款效率；某化工集团公司境内公司资金充裕，通过开展境外放款，进一步提升了集团的资金利用效率。

二是助力企业“走出去”布局。……