张译文 兖矿集团财务有限公司

引言

司库具有履行企业集团现金和流动性资本管理、投资管理、融资管理、风险管理服务等复杂智能，作为一种新型的高效管理方法，司库发挥着提高企业内部资金使用效率和管理效率的重要作用，是优化企业集团内部资金配置和财务管理工作的重要保障。整合各项管理资源以构建高效科学的司库管理体系，能为企业集团发展带来更大的经济优势和管理优势。从企业集团的现实发展需求来看，随着企业资金和管理规模的不断扩大，建立司库体系也能帮助集团培育更多行政管理优势，企业集团财务公司在整合资金管理和金融服务的基础上搭建司库管理平台，有利于促进企业集团的战略性发展。

一、资金管理与司库管理

在开放与包容、竞争和合作并存的复杂市场环境中，企业集团面临着巨大的发展压力，企业的资金管理成为企业财务活动的重点。财务管理人员在立足企业发展战略和业务范围的基础上开展资金管理活动，就是对企业的全部经营资本的使用和流向进行计划、控制、监督和考核，是财务管理的重要组成部分，包括对流动性资金、固定资金和专项资金的管理等。资金管理是企业集团科学管理的重要部分，也是培植企业管理优势的重要措施。在满足企业的发展战略和经营需求的基础上，财务公司有目的地对企业集团的资金进行科学的调度和筹划，在扩大经营品种和获取投资收益的同时，尽可能减少因为外部市场风险和内部管理不当而造成的风险。……