陈书宜

[摘 要]经济一体化、全球化趋势下，企业面临的经营发展环境更复杂，赊销成为企业竞争的重要手段之一。以应收账款为担保开展借贷业务，不仅是现阶段商业银行拓展经营范围、创新发展模式的有效路径，同时，对于维护经济市场秩序、推进经济企业长效发展也有着积极意义。根据当前应收账款质押业务面临的市场环境、法律法规、商业银行信用机制等方面的问题，银行应及时转变业务管理理念，优化信用风险管控机制、优化审核流程，全面、严格管控信用风险。

[关键词]法律风险;信用机制;风险预警;管理理念

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.24.039

应收账款质押是企业应用应收账款为质押，向金融机构申请信贷资金，解决短期流动资金需求，为企业生产经营提供资金支持。相对于传统的房产抵押融资，可算为一种新兴的企业融资模式。一方面，可以为企业资金链的流转、衔接提供保障，对于扩大企业经营规模提供有力的支持;另一方面，从商业银行的长效发展角度出发，以应收账款作为质押进行融资，在一定程度上丰富了商业银行的业务范围，扩大了准入的客户群体。但同时，应收账款为质押的担保方式也为银行经营带来了一定的风险。

1 应收账款质押业务优势与流程

1.1 应收账款质押业务优势

随着经济体制现代化改革的不断深化，将企业应收账款作为风险缓释品，不仅可以拓宽企业融资的渠道，为企业资金提供良性循环，同时，也有利于银行拓展业务，创新信贷产品，提供多种类金融服务。……