史 洁 琼

(中国社会科学院 农村发展研究所，北京 100732)

一、引言

熊彼特在《资本主义、社会主义与民主》一书中指出，创新通过创造性破坏促进经济增长。索罗的新古典增长理论将技术进步视为人均收入可持续增长的唯一源泉。罗默的内生增长理论认为，技术进步是经济增长的产物，同时又是经济增长之源，二者形成一个良性循环。受创新经济学理论的影响，政策制定者纷纷把创新作为推动经济转型升级、实现又快又好发展的重要手段，并相应地推出各类政策工具，主要包括政府补贴和税收优惠等。

税收优惠作为一种间接政府补贴政策，具有一定的普惠性特征。相形之下，政府将补贴资金直接发放给创新主体的直接补贴方式更具有选择性和针对性，对激励研发主体的技术创新具有重要作用，并为世界各国政府普遍使用。自20世纪70年代以来，美国政府不断加大对技术创新研发活动的投入，促进了后工业化经济的繁荣。欧盟统计局的数据显示，欧盟国家研发活动中的政府部门资金占比约为11.5%，美国研发活动中的政府部门资金占比约为10.3%，日本约为8%(1)数据来源：欧盟统计局http://epp.eurostat.ec.europa.eu。自提出建设创新型国家以来，我国研发经费支出从2007年的3710.2亿元增加到2019年的22143.6亿元，年均增长率达到16.05%。其中，企业的研发支出从2007年的2681.9亿元增加到2019年的16921.8亿元，年均增长率达到16.59%；企业研发资金中来自政府的资金规模由2007年的128.7亿元增加至2019年的906.37亿元，年均增长率达到17.66%(2)数据来源：《2019年全国科技经费投入统计公报》，国家统计局、科技部和财政部联合发布。……