王彬彬 中铁三局集团第四工程有限公司

引言

资金集中管理作为现代化建筑施工企业经营发展的必然趋势，相较于传统模式下的企业分散式资金管理模式，资金集中管理在建筑施工企业内部的顺利推进，能够实现内部资金管理工作水平的显著提升。通过企业内部资金的统筹集中管控，进一步提升资金配置的合理性以及资金使用效率。针对建筑施工企业资金体量庞大、项目建设周期长等特点，根据企业实际经营管理及项目开展情况，制定符合企业需求的具有企业特色的资金集中管理模式，实现企业现有存量资金的优化配置，提升利用率。借助先进的信息化资金集中管理平台，强化企业资金集中管控，促进企业核心竞争力的有效提升。

一、建筑施工企业资金集中管理特点

建筑施工企业受项目建设特点影响，在落实资金集中管理工作中，应当严格遵循钱账分离原则。实行“收支两条线”运作模式，实行收入及支出账户分别设置，由企业为各项目部设立资金账户，针对各项目部实现开户、收款以及支付工作的统一进行。项目部在日常经营管理及业务推进的各项费用支出都需到企业总部进行报销，定期进行账户资金情况清理核查，统一管理资金收据以及凭证。与此同时，企业会对项目部资金账户内部存款额度进行有效控制，将超出部分进行上划，不足部分进行下拨，确保企业内部资金实现集中调配、统一管理。……