郑鸣

国有企业是引领国家经济发展的主导力量，承担着生产公共产品、建设重大工程项目、推动国家技術创新、引领经济发展的重任。而由于国有企业掌握着国家重要资源，产品与国民生产、生活紧密相关，社会影响度和关注度极高，一旦出现违规行为，社会负面影响范围大，并随着混合所有制改革不断深入推进、国际化程度不断提高，近年来对国有企业的合规、诚信经营能力及水平的要求已达到了前所未有的高度，做好企业合规管理工作的重要性及必要性已逐渐成为国有企业管理者的共识，合规管理职能及机构的设置随之亦成为企业做好经营管理亟待解决的基础问题之一。为此，本文将试对合规管理及法律事务两者的差异以及易混同点进行对照阐述，以期为传统法务工作者进一步明晰概念、理清管理思路、有效开展合规管理工作提供有益参考。

一、合规管理的基本概念简述

合规管理在理论研究领域仍是个较为宽泛的概念，并且在不同行业间阐述的侧重点有所不同。管理通常认为，合规管理是指企业在严格执行相关法律法规及企业内部规章制度的基础上，根据经营发展的需要，制定合规管理机制、培育合规企业文化，建立并运行覆盖全员、全流程的现代企业内部合规控制体系的管理控制过程。现有的国家相关规范性文件中，《央企合规指引》规定合规管理是指“以有效防范合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。……