周端涛（济南金曰公路工程有限公司）

■ 鲁商集团简介

鲁商集团1992年成立，经过近三十年的发展，集团资产总额达到700亿元，已发展成为以现代零售为主营业务，并涉足酒店、旅游、文化传媒、房地产等多个行业的商业集团。集团拥有两家A股上市公司：银座股份和鲁商置业。以银座股份为主的零售业务是鲁商集团的主营业务，目前银座拥有门店173家；鲁商置业主打房地产行业，不但有房地产开发和销售业务，还成立物业公司，成为综合性房地产公司。近年来，随着鲁商集团规模不断扩大，对资金管理的要求越来越高。

■ 鲁商集团资金集中管理现状

（一）收支两条线与实行集中收付

鲁商集团在合作银行开立了资金收入和支出的独立账户，形成了收入和支出两条线，以两条线为基础的资金集中管理模式成形。同时，鲁商集团以收支两条线为资金管理基准，为了使资金在集团与成员之间、成员与成员之间顺利调配和流转，集团还制定了一套完整的资金划转体系。为更好地实施资金集中管理，集团采用了设立财务公司的管理模式，集团总部可以核查下属成员企业的每笔资金往来，集团内资金控制力度得到空前的增强。

（二）推行资金计划监控机制

鲁商集团以货币现金为管理标的，涉及集团总部和下属成员企业单位所能产生现金流的行为全部包含在内。鲁商集团以收入、支出单独设户为管理基础，在集团内制定了一套完善的资金划转及资金计划管理制度，根据制度规定，集团内所有成员单位的资金变动行为都要进行监督，同时还制定了一套考核和激励机制，可以更好地管理资金并为资金计划作出安排。……