胡晓凡 汤文华

3.《反海外腐败法》中的心理要件

《反海外腐败法》包含了反贿赂条款和会计条款。反贿赂条款即法案第78dd-1条至第78dd-3条，禁止了美国发行者、国内相关者和二者之外的人以腐败的途径（corruptly）向外国政府官员、外国政党或政党官员给予、许诺或提供任何有价物（如付款、送礼金等），旨在（1）影响该外国官员职务上的任何行为或者决定（with the intent to influence that official in his or her official capacity）;或者（2）为了取得、保住商业机会获取任何不当好处（or to secure an improper advantage in order to obtain or retain business）。“任何有价物”包含有形物、关于利益的承诺，以及受益方为外国官員的服务等1。会计条款即法案第78m条，主要强调发行者必须维持适当的记录（books and records）和相对有效的内部会计控制制度（reasonably effective internal controls）。

可以看出，会计条款没有关于心理要件“明知”的要求，而反贿赂条款要求行为者必须具备获取商业机会相关的目的（intent），即腐败行为必须是为了影响商业方面的行为或决策，或者为了得到、保住商业机会而做出。换句话说，单纯地向外国政府官员提供有价物而没有相应意图的行为并不违反《反海外腐败法》。下面具体分析反贿赂条款心理要件的构成，及其与美国普通法和《模范刑法典》中规定的心理要件的联系。

（1）交易相关的目的或意图

《反海外腐败法》第78dd-1条、第78dd-3条的表述如下：

It shall be unlawful for any person other than an issuer… corruptly to make use of the mails or any means or instrumentality… in furtherance of an offer， payment， promise to pay， or authorization of the payment of any money， or offer， gift， promise to give， or authorization of the giving of anything of value to—

（1） any foreign official for purposes of—

（2） any foreign political party or official thereof or any candidate for foreign political office for purposes of—

（A） （i） influencing any act or decision… （ii） inducing… to do or omit to do an act… or （iii） securing any improper advantage…

可见，“交易相关的目的或意图”以for purposes of表示。探究何为“交易相关的目的”，首先需要明确何为“交易”。从美国法院的判例来看，具有预期效益的行为都可能成为“交易”，包括取得或保持某项具体的交易活动，或者为了取得更好的交易环境（如争取更有利的税收待遇）而向外国官员贿赂的行为。……