曾刚 陈晓

2021年初，《中国银保监会办公厅关于开展不良贷款转让试点工作的通知》（银保监办便函〔2021〕26号，以下简称《通知》）正式印发，标志着自2012年《金融企业不良资产批量转让管理办法》（财金〔2012〕6号）发布以来被禁止的零售类不良资产批量转让业务，以部分银行试点的方式被正式重启。到2021年6月初，已有4家银行7个零售类不良资产包在银登中心完成了竞价，涵盖信用卡、个人消费、个人经营等多种形式。商业银行零售类不良资产转让业务的重启，对于规范银行不良资产处置、化解金融系统风险、提高金融机构服务实体经济质效，具有重要意义。

零售类不良资产现状

2020年以来，受新冠肺炎疫情影响，商业银行资产质量受到明显冲击，不良资产特别是零售类不良出现了较快增长。根据银保监会发布的数据，2020年一季度末商业银行不良贷款规模达到2.6万亿元，季度新增约2000亿元，不良率达到1.91%，不良规模、新增不良和不良率均创历史新高，虽然2020年底不良率降低至1.84%，但2.7万亿元的不良贷款规模仍明显高于2019年末水平。

虽然没有全行业零售类不良贷款余额的数据，但从30多家商业银行披露了的分类不良贷款数据来看，2020年全口径不良贷款余额增长13%，但零售类不良贷款余额增幅为15%，高于对公类不良贷款余额11%的增幅。根据中国人民银行公布的数据，再以信用卡业务情况为例，作为近年来高速发展的零售类业务，2019年末信用卡逾期半年未偿信贷总额为743亿元，占信用卡应偿信贷余额的0.98%，而到2020年末信用卡逾期半年未偿信贷总额为839亿元，已占信用卡应偿信贷余额的1.06%，金额增长接近100亿元。……