摘要：本文以资金管理为切入点，以广州H上市公司为例，指出该公司在管理体制、财务理念、人才结构和经营风险方面存在的问题，进而提出优化资本结构、提高资金管理人员专业度、构建财务共享中心、加强应收账款管理等建议。

关键词：出口型;家族企业;内循环;资金管理

一、文献回顾

资金管理是企业对资金募集、使用和分配进行计划、控制、监督和考核等各项工作的总称。学界对于资金管理有很多研究，涉及资金管理的评价体系、企业资金管理策略对企业盈利的影响、市场竞争对企业资金管理的影响、管理层对企业资金管理的影响。近5年对资金管理的研究侧重于结合具体的企事业类型，或者具体的某一个视角。能搜索到的较早的关于企业资金管理整体状况研究的文章主要集中于2012年左右（张月玲、洪慧林、邢小培、陈莉、陈露等，2012），对截止到2012年的资金管理研究现状进行了总结：我国前期的资金管理研究，主要停留在营运资金某一项目的管理上， 如货币资金、应收账款和未分配利润的管理等，缺乏整体性和系统性。

广州H上市公司是国内主要的演艺灯光设备制造商之一，也是国家文化出口重点企业。本文结合相关的理论研究成果，集中对广州H上市公司偿债能力、盈利能力、成长性等进行了财务分析，并提出对资金管理的一些看法和建议。

二、现状分析

从2015年直到公司上市，公司货币现金的持有量大于整年的营业利润，并且呈现逐年上涨的趋势。……