◎文/王月梅

一、引言

经济全球化的背景下，金融系统性风险的传染性不断增强，防范金融市场性风险、约束商业银行的放贷规模、监管商业银行资本和风险结构一直是世界各国金融监管的重点。1988年在“巴塞尔提议”基础上，国际清算银行通过 《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》，即在商业银行管理和全球资本市场治理上具有里程碑意义的“巴塞尔协议I”，多国联合制定以加权方式衡量商业银行风险的完整方案，并接受“协议”对银行资本充足率的要求。《巴塞尔协议》随着商业银行发展的动向不断修订、改进，1996年，巴塞尔委员会提出 《与市场风险相关的资本协议修正案》；2004年 6月《新资本协议》定稿，即 “巴塞尔协议II”；可不久之后2008年爆发的金融危机波及全球，也暴露出了银行监管体系中存在的问题；2010年 9月 12日进一步扩充的 “巴塞尔协议 III”颁布，表1汇总和对比了“巴塞尔协议”I～III的监管要求。

最初 “巴塞尔成员国”（十国集团）制定并统一接受“巴塞尔协议”的约束，目前已有百余个国家根据国情实施“巴塞尔协议”。显而易见的是，“巴塞尔协议”对银行风险的衡量越来越全面客观，资本充足率的要求也逐步提升，但是逐渐缩紧的资本约束与信贷需求的扩张是矛盾的。银行表内企业贷款的风险加权为100%，因此对利率较高的中小企业贷款决策上更加谨慎，而相当部分的表外业务风险权重为0，这无疑对银行扩张表外业务产生了巨大的吸引力。另一方面，银行业市场化竞争日渐激烈。……