黄振东

[摘 要]现如今新常态经济状态下，政府大力提倡商业银行支持小企业的发展，小企业在我国的比重很大，是经济的重要组成部分。商业银行支持小企业授信客户，既响应国家政策，又推动商业银行的发展。文章将通过开展客户调查、了解业务详情、合理设计授信方案三个方面进行分析，具体阐述如何对商业银行小企业授信客户开展尽职调查，以期为商业银行小企业授信客户开展尽职调查提供理论指导。

[关键词]商业银行;授信客户;尽职调查

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.05.052

实体经济是我国经济的命脉，在如今的新形势下必须着力发展巩固根基。作为实体经济最重要组成部分的小企业，是实体经济发展的动力，而商业银行作为政策调控的重要窗口，支持小企业授信客户既响应政策，又推动经济和商业银行的发展，如何对商业银行小企业授信客户开展尽职调查就成了最重要的问题。

1 开展客户调查

1.1 客户基本信息

商业银行要对小企业开展授信，首先要了解客户基础信息，其次再开展尽职调查。

第一，尽职调查人员可以通过非现场收集客户信息，包括但不限于中国信息执行公开网、国家企业信息用信息公示系统、天眼查、企查查及其他网络舆论信息。

第二，信贷职员可通过现场收集客户信息。①现场核实客户基础信息（证件、材料原件）并收集相关复印件（留存作为授信档案），包括但不限于企业和实际控制人证件及简介、公司章程、开户许可证、营业执照、财务报表、纳税申报收入、实际控制人及企业的征信信息、经营许可等;②通过走访经营场所了解客户实际经营情况，如开工人数、主要设备开工情况、存货及产成品仓储情况等。……