戴光瑛 浙江天地环保科技股份有限公司

在国际化经营过程中，如果企业未能正确对待各类潜在合规经营风险，则在发展路上寸步难行。例如，2017 年3 月美国财政部对中国企业开出一项高达8.92 亿美元的罚单，认定中国某家通讯企业违反了美国出口管理法。2018 年4 月美国商务部又宣布制裁禁令，禁止中国企业从美国进口芯片，对于严重依赖进口芯片的中国企业来说，无疑是沉重打击。同时，这也引起来国内各行各业展开热烈讨论，合规经营的重要性再次被证明。

一、国际化经营风险识别和分析

简单就企业国际化经营面临的风险分为微观、中观、宏观等三类，部分典型风险如表1 所示：

除上述风险外，企业国际化经营还面临着财务风险、人力风险、文化风险以及环保风险等。如果企业无视或漠视规则的存在，不能合规经营必将导致严重的后果，给企业带来巨大的损失，甚至是灭顶之灾。

二、国际化合规经营的重要性

（一）合规的定义

“合规”一词，英文表达为“Corporate Compliance”。与合法的概念和内涵不同，合规要求企业国际化经营不仅遵守注册所在地国家的法律、法规，在跨境经营过程中，还需要同时遵守经营活动所涉及国家的法律、法规；不仅要遵守法律、法规，还需要遵守各类规范、标准和通常的商业道德规则。

表1

（二）合规要求

企业国际化经营合规要求，是指企业要践行“负责任的商业行为”（Responsible Business Conduct）。因此，企业开展合规管理的目的并不仅限于风险防范，而是成为道德高尚的公司。……