双制裁！*ST艾格实控人的“惊奇”财技

2021年11月22日，*ST艾格前任董事长、总经理王双义及财务总监刘汉玉等人因涉嫌挪用公司资金，达到刑事立案标准，被金华市警方立案侦查。就在5天前，*ST艾格刚刚被证监会行政处罚，据《行政处罚及市场禁入事先告知书》，*ST艾格被罚款500万元，王双义被罚款400万元，刘汉玉被罚款350万元。其余11人（含三位独立董事）分别被处以50万元或60万元罚款。同时，证监会对刘汉玉、王双义分别采取十年市场禁入措施。

【微评】

经证监会调查，自2018年以来，*ST艾格实控人王双义等人因涉嫌资金占用、违规担保、财务造假等违法行为，受到行政与司法双制裁。令人惊奇之处有三：

一是，在严厉打击资本市场违法违规行为的前提下，*ST艾格上述违法、违规行为集中发生于近三年，可谓是“顶风作案”。7月6日中办、国办联合公布的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》中，明确提出要“对资金占用、违规担保等严重侵害上市公司利益的行为，要依法严肃清查追偿，限期整改”。

二是，违规资金占用简单粗暴，毫无“技术含量”。据证监会调查发现：2019年公司多次将大笔资金以“往来款”形式转至关联方，且未在年报披露。据公司2020年财报显示，应收日照义聚股权投资中心（有限合伙）9.04亿中的7亿资金转出，公司居然“未获得将上述资金从公司账户划出后转至义聚投资的资金路径”。

三是，财务造假行为明目张胆。例如*ST艾格两次以虚假的定期存款开户证实书并入账，导致公司定期报告虚增其他流动资产、虚增利润。……