朱敬波 尉英 高丹 中国石油云南销售公司

一、前言

加油卡是用来为汽车加油服务的一种支付工具，有极高的便利性，并且针对不同品牌的加油卡有不同的优惠促销措施。电子卷是指一定面值的金额以数字代码的形式呈现，并可凭此代码在商家那里用以抵消一定或全部消费金额的一种支付凭证，电子券按使用方式可以分为：现金券、折扣券、提货券等；按发放方式可以分为：内部电子券和外部电子券。从使用规则方面来说可以分为：油品券、汽油券、柴油券、非油券。加油站卡卷合规管理是要求加油站全员在经营管理过程中对卡券业务按流程、规范操作，强化风险防控，不断增强成品油销售企业的市场竞争能力、客户服务能力，规避经营风险，提升加油站管理水平。

二、加油卡和电子券管理的主要风险点

（一）加油卡业务风险点

（1）利用加油卡刷卡套现、套利、套取发票。一是员工收取加油现金后，通过刷自己的折扣卡替客户支付油款，套取差价及积分。二是员工收取加油现金后，通过刷自己的银行卡支付客户的油款，套取现金。三是员工利用银行信用卡给予的优惠和还款周期，使用银行卡对加油卡充值，收取加油现金后，通过刷自己的加油卡支付顾客的油款，套取现金。四是员工将未开发票的现金交易补打小票，汇总后开具发票。

（2）利用充值赠送优惠套现套利。

（3）套取加油卡积分。

（4）违规挂靠司机卡或违规升降主卡。

（5）虚假售卡、充值。

（6）利用虚假补卡、换卡、销卡、密码重置违规操作套利套现。……