吴斌 松下制冷（大连）有限公司

金流管理是企业财务管理中基本且重要的内容，与企业的可持续发展有着密切的关系，对企业的成长也起着重要的支持作用。如果企业要在竞争激烈和高金融风险的市场环境下降低财务风险并确保市场地位，需要加强企业的现金流管理，全面把握现金流管理的实施要略。

一、企业现金流管理的现实价值

（一）拓展企业效益空间

现金流管理深深影响着企业的发展，企业的发展价值取决于投入流通的资金数量，因此，资金的流动是企业生产和工作的重要支柱。企业运用现金流管理工具对资源进行合理配置、规划企业现金流，然后根据需求招聘员工、购买先进的生产经营设备，从而为企业更大的盈利创造必要的条件。在中国市场经济快速发展的条件下，企业必须有足够的资金购买材料和机械，支付工人的工资和运输费，并且一个自我完善的企业可以通过提高企业财务管理水平和现金流管理水平来改善企业内部管理，以确保企业内部有足够的资金用来维持生产运营活动。由此可见，企业现金流管理得越好，企业的价值也会提升。

（二）反映企业真实经营状况

现金流管理主要是通过对企业现金收支情况的核算，得到精准的数据结果，借此全面把握企业资金来源和流向，为企业决策的科学制定提供可靠依据，全面消除潜在财务风险。具体来讲，企业经营性现金来源越多，那么企业销售能力就越强，资金周转也就越快，表明企业正处于良性发展状态，成本费用低，财务压力小，企业具有较强的应变能力。……