盖宁

网络科技的飞速发展和新型服务的不断涌现让虚拟货币应运而生，虚拟货币使支付变得更加方便快捷，但其特点也为罪犯和恐怖分子提供了洗钱交易的避风港，为反洗钱监管带来新的难题。2019年6月，金融行动特别工作组（以下简称“FATF”）制定了关于虚拟资产和虚拟资产服务提供商的国际标准，随后各国先后出台新法律制度、开发相关技术解决虚拟货币监管缺位。自2011年我国第一家比特币交易平台上线后，虚拟货币交易平台和交易金额迅速增加，我国在应对虚拟资产崛起过程中，也出台了一系列严格措施。本文从反洗钱视角入手，将中国在虚拟货币领域的监管实践与国际标准进行对比，探索我国虚拟货币未来的监管之路。

虚拟货币的概念与分类

目前国内外对于虚拟货币尚未形成统一定义。2012年欧洲央行发布了第一份关于虚拟货币计划的报告，定义虚拟货币是一种不受监管的数字货币，由其开发者发行并控制，并在特定虚拟社区成员间使用和接受。美国财政部金融犯罪执法局（FinCEN）将虚拟货币定义为在某些环境中像货币一样运行，但在任何司法管辖区均不具有法定地位的货币。2014年6月，FATF发布《虚拟货币的关键定义和潜在的反洗钱/反恐怖融资风险》报告，将虚拟货币界定为一种衡量价值的数字表现形式，可通过数字方式进行交易，主要功能为交换媒介、计算单位和价值储存物，但不具有法定货币地位，不受任何司法管辖区的发行或担保，仅通过虚拟货币用户社区协议履行上述功能。……