□ 文| 娄素珍

某市政环境服务有限公司成立于2008年，是当地唯一一家集环卫保洁、绿化施工与养护、市政工程建设、市政设施道路养护、国有资产委托管理等业务为一体的全资国有企业。某市政环境服务公司顺应时代发展需求，不断扩大企业经营范围与领域。随着企业规模的扩张，企业的运营资金管理问题也开始凸显。因此，如何提高运营资金管理效率是企业当前发展关注的重点。

企业运营资金管理现状

采用双限资金管理办法

某市政环境服务公司当前的资金管理采用的是双限管理模式。一方面，在对各部门的年度资金支出上采用最高限额管理办法；另一方面对各部门管理人员的考核也增加了年度资金利用指标。公司财务部门每季度、每半年对各部门的资金利用情况、公司资金占用情况、使用进度等进行核算与通报。

加强资产负债率控制

某市政环境服务公司还非常重视资产负债率的控制，通过一系列措施降低公司的资产负债率。在具体控制操作上，公司采用了一优二控三加强的模式。一优指的是优化企业的资本结构，通过合理筹划融资方式、期限等达到满足企业不同经营和投资需求，降低融资成本的目的。二控制指的是控制应收账款规模和控制预付账款规模。三加强指的是加强库存管理、加强固定资产管理和加强预算管理。

企业运营资金管理存在的问题

成本控制责任不明确

成本控制需要多个部门……