魏巍 廖雪怡 罗尹哲

摘 要：BPO作为新型国际结算方式，具备结算替代、融资便利的功能并有望成为区块链与国际结算相结合的过渡载体，是国际结算方式未来的发展方向。在本次新冠疫情的冲击下，BPO相较于传统结算方式显示出了更大的优势。然而，由于BPO未能得到我国相关人员的足够重视，导致其在我国推广进程缓慢。为了解决这一问题，通过简要介绍BPO，并对其功能进行细分阐述，最后结合BPO在我国应用的现状，给出具体的两阶段发展建议，期望BPO在我国得到广泛应用，提高中国在国际结算中的地位，进而加快人民币国际化的进程。

关键词：BPO;银行付款责任;国际结算方式;区块链;人民币国际化

目前，随着疫情在全球蔓延，全球物流受阻，供应链中断，国际市场的不确定性增强，订单取消、拒付货款等风险急剧上升，我国的外贸企业面临着极大的流动性困难。除了采用积极、精准的财政和货币政策对外贸企业进行帮扶外，国际结算领域的变革也应当被纳入考虑范围之内。高效率、低风险的BPO结算方式不仅可以应对疫情等紧急情况下需要快速办理结算手续的情况，还能够促进贸易融资，一定程度上缓解我国外贸企业的资金流动性危机。

一、BPO的产生背景

在国际贸易中，交货和付款的先后顺序曾是进出口贸易商间的争执所在：预付货款，对进口方不利;货到付款，则出口方承担的风险大。信用证（Letter of Credit，简称L/C）的产生将商业信用转化为银行信用，曾经有效地解决了这个问题。然而随着社会生产力的提高和国际分工的加深，社会劳动生产率不断提高，国际市场上的商品开始供大于求，买方在国际市场上的地位逐步提升，國际贸易开始由卖方市场转化为买方市场。在此背景下，赊销（Open Account，简称O/A）因其便捷和低成本的特点逐渐拉开了与信用证的差距，成为主要的国际贸易结算方式。

为了解决赊销中卖方收汇风险大而信用证成本高、时效性差的问题，环球同业银行金融电信协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications，简称SWIFT）和国际商会（International Chamber of Commerce，简称ICC）共同推出了银行付款责任（Bank Payment Obligation，简称BPO），利用SWIFT全球贸易服务设施平台（Trade Services Utility，简称TSU），实现贸易阶段的无纸化和自动化，以适应互联网时代的大数据服务化需求，有效结合了信用证的安全性和赊销的便捷性。

二、BPO的工作流程

BPO的业务流程可分为三个阶段，分别为基础信息创建阶段、发货后数据匹配阶段和资金划转阶段。

（一）基础信息创建阶段

第①步：买卖双方签订购销合同，并在合同中约定使用BPO作为付款条件。

第②步：买卖双方分别向双方银行提出使用BPO作为付款条件的请求，并从贸易合同中提取必要的贸易数据分别提交给双方银行。贸易数据通常包括：合同号、货物品名及数量、约定的付款到期日、付款条件需满足的数据要求等。

第③步：买方银行和卖方银行分别将上述贸易数据及BPO条件提交到贸易服务设施系统（Trade Services Utilities，简称TSU）。由TSU平台中的交易匹配应用平台（Transaction Matching Application，简称TMA）对双方银行提交的贸易数据进行匹配。匹配成功后，基础信息创建成功，且未经BPO所有当事人同意不能修改和撤销。同时，贸易数据匹配成功的报告由TSU平台发送到双方银行并由双方银行通知买方和卖方。

（二）发货后数据匹配阶段

第④步：卖方根据合同安排装运发货，并在取得相关单据后将其包含的必要数据提交给卖方银行。

第⑤步：卖方银行将卖方提供的数据提交到TSU平台，由其中的TMA应用平台自动审核与最初成功创建的基础信息的匹配性。

第⑥步：TMA应用平台自动审核已装运贸易数据的匹配性后，向双方银行发送贸易数据匹配报告，并由双方银行通知买方和卖方。如果匹配成功，则付款条件被满足，买方银行需要在BPO条件中约定的付款到期日付款。如果匹配失败，买方银行将联系卖方确认接受不符点或是拒绝接受。接收不符点被视为匹配成功，买方仍需要在BPO条件中约定的付款到期日付款。拒绝接收不符点则意味着BPO条件下买方银行的付款保证失效，买卖双方只能根按照最初合同的约定解决货款的支付问题。

（三）资金划转阶段

第⑦步：卖方将相关单证直接寄送给买方，供买方凭此办理清关手续和提取货物。

第⑧步：买方银行在BPO条件中约定的付款日期向卖方银行付款。卖方银行收到款项后将款项贷记到卖方账户。至此，BPO业务结算完成，交易结束。

三、BPO的功能

（一）结算替代功能

BPO因同时具备信用证与赊销的优势，能一定程度上起到结算替代作用，弥补上述两种结算方式的不足，增强我国在国际贸易市场中的竞争力，推动我国各类贸易业务发展。

1.替代赊销——降低交易中的风险。在赊销结算方式下，买卖双方签订购销协议后，直接让买方取得货物的所有权，并等待买方在约定日期付款或以分期付款的形式逐步付清货款。赊销建立在买卖双方的信用之上，属于商业信用的一种，容易受到买方资金状况的影响，支付拖延甚至遭到拒付的情况频繁发生，使卖方企业可能因应收账款长期占用大量资金而引起现金流短缺、营业周期被迫延长，影响企业正常生产经营。而BPO结算与赊销相比，能够大幅度减少交易中的风险，对赊销起到替代作用。

从以上分析可知，尽管BPO这种国际结算新渠道仍不完善，但同时具有信用证和赊销的优势，十分值得我国银行和企业大力拓展。目前，由于BPO在我国国际结算领域的使用仍然较少，相关行业人员对BPO知之甚少，并没有得到银行和企业的足够重视，距离大规模应用还有很长距离。为了推动BPO在我国的稳步发展，本文提出“两阶段发展建议”，建议分阶段循序渐进地着手促进BPO业务的广泛开展。

（一）第一阶段：强化BPO结算功能

由于BPO出现的时间不长，其作为结算工具仍然没有得到广泛使用，因此第一阶段应当重视强化BPO的结算功能。首先，各大银行相关部门应当主动学习和研究BPO的原理及业务流程，向业内其他BPO业务成熟的银行学习先进经验，加快开展相关配套设施的建设，完善自身金融服务平台与国际统一平台的衔接，并主动向企业宣传推广BPO，鼓励一批资信良好的企业优先试点开展BPO作为国际结算工具的应用。其次，中国人民银行和银行业监督管理委员会应当在国际规则URBPO的基础上尽快出台符合中国发展情况的行业规则，并同步推进相关法律法规的建设，用以解决BPO项下出现的争议和纠纷。再者，为了进一步减小BPO结算中的欺诈风险，我国银行业协会可以与海关、航运公司合作建立起一个信息共享平台，可以使银行根据卖方提供的相关单证查询并验证贸易数据的真实性，减少通过制作假证、上传虚假贸易数据进行欺诈的可能性，更大程度上保护买方和买方银行的利益。

（二）第二阶段：拓展BPO其他功能

在BPO的结算功能得到强化后，银行和企业对BPO的了解进一步加深，并且行业协会和政府部门的参与和配合解决了BPO发展初期出现的部分问题，因此第二阶段应更加重视BPO其他功能的拓展。首先，银行应当在严格把控风险的情况下利用BPO开发出更多贸易金融服务产品，完善BPO的融资便利功能，这样不仅可以增加银行在供应链融资业务上获得的利润，同时也能够为供应链中的企业提供更多融资机会，对改善社会融资环境、解决中小企业融资难的问题做出贡献。凭借融资方面的优势，BPO必然能够吸引更多企业使用。其次，国家应加强对精通国际结算和区块链技术两个领域的人才培养，加快BPO业务与区块链技术的有机结合，并利用区块链技术对国际结算业务做出创新。通过区块链技术提升交易的可追溯性，为银行和企业提供潜在客户的信用数据，并进一步实现结算流程自动化和数字货币的应用，尝试建立信息、价值、实物同时转移的自动化国际贸易系统。

目前，随着疫情在全球蔓延，全球物流受阻，供应链中断，国际市场的不确定性增强，订单取消、拒付货款等风险急剧上升，我国的外贸企业面临着极大的流动性困难。除了采用精准积极的财政和货币政策对外贸企业进行帮扶外，国际结算领域的变革也应当被纳入考虑范围之内。高效率、低风险的BPO結算方式不仅可以应对疫情等紧急情况下需要快速办理结算手续的情况，还能够促进贸易融资，一定程度上缓解我国外贸企业的流动性危机。

2020年4月7日，中国银行发布《中国银行人民币国际化白皮书（2019）》，该报告显示，2019年境外使用人民币结算比例接近历史最好水平，人民币国际地位进一步升高。疫情发生以来，我国政府的积极应对、主动出击，使得中国率先走出疫情困境，疫情这一关键节点将进一步加快人民币国际化进程。BPO作为区块链技术与国际结算领域结合的天然过渡载体，更应当发挥其助推作用，提高中国在国际结算中的地位，协助人民币国际化的推进。

参考文献：

[1]赵一蔚，陈继红，杨娟.银行付款责任（BPO）国际贸易结算方式研究[J].内蒙古电大学刊，2015（6）：2-5.

[2]SWIFT，Bank Payment Obligation introduction presentation[DB/OL]，2016（07），https：//www2.swift.com/ sitesearch/#/resources？q=Bank%20Payment%20Obligation%20introduction%20presentation

[3]邓紫楠.BPO在国际货物贸易中的应用研究[J].对外经贸实务，2019（8）：63-65.

[4]刘玉杰.BPO国际结算方式在中国的应用现状及拓展途径[J].对外经贸实务，2017（2）：61-63.