赵光

摘要：在现代化的商业银行风险管理工作中，信贷风险管理是非常重要的核心内容之一。自从2001年我国加入WTO之后，我国的金融行业也开始按照WTO的标准来全面对外开放。在日益开放的金融市场中，商业银行面临着各种各样的风险。金融行业是一个国家经济活动的中枢神经，银行业的在其中更是起到了非常关键的作用。随着对外开放的格局深化以及金融全球化趋势的加快，我国的银行业面临着非常激烈的竞争，其风险也在不断地加剧。在众多的银行风险之中，信贷风险贯穿于整个银行业务之中，如果我们不能够及时准确地识别与防范，那么势必就会给商业银行带来非常大的经济损失，因此，研究银行信贷风险管理对于商业银行的发展十分具有现实意义，本文立足于实际，结合国内商业银行的发展现状，对信贷风险管理的相关内容进行了重点的研究与分析。

关键词：商业银行;金融;信贷管理;风险

中图分类号：F832文献识别码：A文章编号：

2096-3157（2020）13-0151-02

商业银行是我国金融行业中的重要组成部分，也是一种经营货币的特殊企业，从其主营业务情况来看，银行业的信贷风险是天生存在的，自从1694年世界上第一家私人股份制银行英格兰银行诞生之日起，风险管理已经成为几百年来商业银行发展与成长过程中永恒的主题。近些年来，由于经济全球化的影响，各国的银行系统均在找寻更加科学的方法来规避信贷风险，并且以最大程度来控制信贷风险。随着我国经济社会的飞速发展，我国的大型商业银行和小型商业银行如同雨后春笋一般成长起来，外资银行也开始进驻中国市场，银行业在规模不断扩大的同时也面临着激烈的市场竞争，信贷资产的数量不断攀升，其风险也就越来越大。从我国银行业发展现状来看，整体上来说其风险识别与风险管理程度都相对于以前有了明显的提高，但是与发达国家相比还存在着不尽人意的地方。因此，从我国银行业信贷管理工作的发展现状出发，分析信贷风险所形成的原因，找到信贷风险存在的主要问题，这对于我国银行业的健康发展有着非常积极的作用。

一、商业银行信贷风险的概念与特征

商业银行的信贷风险与商业银行的主营业务息息相关，这种风险性是与生俱来的。通俗地说，商业银行的信贷风险指的是客户因为违约而导致已经放出去的款无法得到清偿的风险，信贷风险是商业银行资产管理过程中贯穿始终的一种风险类型，其产生因素多种多样，最终的结果会对商业银行的经营情况带来举足轻重的影响。

从目前国内商业银行的经营业务类型来看，信贷业务是商业银行的主要业务之一，也是获得较高收益的业务之一，信贷业务具有很高的收益率，但是也面临着较大的风险，会对商业银行整体的经营管理情况造成较大的影响。纵观国内信贷业务发展情况，商业银行的信贷业务存在着以下几个方面的特征。第一，商业银行的信贷业务具有客观性的特征。信贷风险贯穿于商业银行经营发展的整个过程之中，它不会因为人的意志的转移而发展变化，只要商业银行存在着信贷活动，那么信贷活动的风险性就无法避免。第二，隐蔽性。在现代社会中，社会信用体系在进一步的完善与发展，但是信用体系的发展并不能够掩盖信贷业务本身的不确定性，在很多业务发展中，信贷风险都是比较隐蔽的、不易察觉的。第三，可控制性。大多数的信贷风险是可以通过银行细致的审核工作来进行事前、事中、事后的审查和检测的，并且银行也可以采用一定的手段来控制和化解这些风险。第四，具有双重性和集中性。信贷风险对于商业银行来说既是一种挑战也是一种发展的动力，其双重性非常明显。在商业银行的信贷业务中，信贷资金很大一部分是投放给国有企业的，甚至一些普惠金融部分均是在国家政策的大力支持下进行的，所以集中性也是非常明显的。

二、我国商业银行信贷风险管理的现状

我国对于商业银行风险管理工作的认识最早起源于1994年，而且在经历过1997年的亚洲金融危机之后，我国对于商业银行的信贷管理工作有了更为清醒的认识，从1994年算起，我國商业银行信贷风险管理工作与西方发达国家的成熟的风险管理工作是无法比较的。

1起步较晚、发展程度不高

纵观我国商业银行的发展历史，我国商业银行大约经历了五个发展阶段。第一个阶段是负债管理阶段，在这一阶段中商业银行的发展以揽拉存款为主。第二个阶段是资产管理阶段，其中最主要的工作就是信贷风险管理工作。第三阶段是资产与负债相结合的综合管理工作，例如比例管理。第四个阶段是资本充足率的管理，该阶段的划分主要是以1988年《巴塞尔协议》的提出为主要标志的。第五个阶段是全面风险管理阶段，其主要标志是新《巴塞尔协议》的推出。在目前西方发达国家中，正在处于第四阶段与第五阶段的转化之中。但是从我国国内商业银行的发展现状来看，国内大多数的商业银行主要是以第一阶段的揽拉存款为主，这说明我国的银行风险管理工作起点比较低，与西方发达国家的差距较大。

2商业银行规模扩张与风险管理之间存在着矛盾

在我国目前的商业银行体系中，重规模发展、轻风险管理的思想严重，尤其是在商业银行的评价中，哪家银行存款多就是好银行，这种评价思想是十分错误的。在激烈的争揽存款竞争中，“开门红”“年底收官”等口号被不断提出。随着我国商业银行股份制改革的不断深入，银保监会的风险管理力度在不断加大，各类监管机构开始重视商业银行资本约束、规模扩张以及风险管理之间的关系。但是一些银行并没有认识到风险管理工作的重要性，为了扩张规模、增加利润，将大量的信贷资金集中在了有限的行业和有限的地区中，而且单笔金额较大，风险集中程度十分明显，造成了信贷风险的大量存在，加剧了商业银行规模扩张与风险管理之间的矛盾。

3风险管理方法比较单一

在西方发达国家的商业银行管理工作中，商业银行的风险控制技术是非常丰富的，而且手段比较先进、方法科学高效，尤其在计量方法和模型化的发展中，西方发达国家有着领先的优势，面对市场风险不但开发出了以风险价值VAR为代表的计量模型，而且针对信用风险和操作风险也开发出了计量模型，但是从我国国内商业银行的发展情况来看，风险的量化管理非常薄弱，很多银行还仅仅停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平之上，其风险管理的方法十分单一。

4风险控制体系不健全

在现代商业银行的业务发展条线中，大多数的业务发展都是纵向式的，而我国目前的审贷体制大多数都是横向的，并没有形成现代意义上的风险管理组织制度，甚至在一些银行中没有完整、独立的风险管理部门，也没有人专职负责风险管理工作，而且无论是从商业银行的信贷部门还是到资金管理部门都没有能力承担起权威的、全面的风险管理职责。

三、银行业信贷风险管理工作的改进措施

1明确我国商业银行信贷风险管理工作的主要方向

首先，在我国商业银行发展过程中，信贷组织的设置应当坚持独立性、垂直性和专业化的三个原则，在目前国内现有的商业银行信贷工作上强化信贷部门内部横向的管理机制。第一，要相互制约、相互制衡，各个部门和各个岗位之间能够形成一种良好的权利约束机制。第二，要有明确的定位原则，各个人员和各个岗位之间要分工明确，不能够超越职权办事。第三，遵循系统整体协调的原则，各个部门要有一个共同的目标和政策，杜绝内耗现象的发生。其次，要结合当前社会发展的新趋势，以成本收益为根本出发点，在行业内形成全新的信贷运作流程。俗话说，高收益所面临的就是高风险，这一特征在银行信贷管理工作中是显著存在的，所以在进行信贷业务发展的时候，除了要考虑收益率，还要将风险成本和资本成本考虑在内，坚持成本收益最优的基本原则。最后，要以银行核心系统和专业人员作为支撑点，在商业银行内部建立起完善的信贷支持体系，将信贷风险控制在合理的范围之内。

2强化市场约束机制，加强外部监督

首先，在商业银行的发展过程中要强化其信息披露的机制，加强市场约束力。监管部门应当要求商业银行尽快以统一的标准来披露会计财务信息，并且将会计报告国际化，在此基础上，商业银行应当进一步强化表外信息的披露，按照巴塞尔新资本协议的内容来要求商业银行建立统一的表外业务风险标准以及风险控制体系，以便于监管部门对不同商业银行之间的表外业务进行对比与分析。其次，要在全社会范围内容建立起动态的风险评估系统，尤其是针对风险控制的相关问题建立完善的金融安全预警系统。最后，要完善各个金融监管机构的协调合作机制。央行、银保监会、外汇管理局等众多的监管机构之间应当明确各部门职责，建立有效的合作机制，面对紧急情况可以形成双边或者多边的紧急磋商制度，进一步提升危机状态下的决策效率。

3构建适合我国国情发展的信贷风险管理机制

首先，需要完善我國的信贷风险测评系统。信贷测评工作是商业银行信贷风险管理的基础性工作，也是信贷风险管理中非常重要的一个步骤，通过有效的测评手段，能够为风险管理工作确定主要的发展方向及价值。在具体的工作中应当根据我国的国情特点来制定动态可调整的信贷影响战略规划以及风险管理政策，按照地区和行业的不同来完成信贷工作的限额管理。在此基础上还要建立其内部信用风险评级体系，在进行合理的风险工作外还能够为商业银行金融工具价格的决定提供重要的依据。

其次，要完善我国商业银行的信贷风险控制系统。在行业内构建出灵活有效的信贷授权管理制度，在兼顾业务发展目标的同时要实现商业银行的收益最大化目标。在此基础上还要建立起科学的信贷决策控制系统，在工作中要从决策的把关至决策的具体实施等整个过程操作和监管，对每一个环节进行严格的控制，将潜在的风险都考虑在内。

最后，要在行业内建立起科学有效的信贷风险预警系统，从而使得我国商业银行的风险管理有一个新的突破。在信贷管理工作中，银行应当做好尽职调查，减少信息的不对称性，尽量地获取贷款人的相关信息，对于工作之中产生的一些预警信号要牢牢把握，认真甄别，最大程度地压降不良风险。

四、结语

商业银行是我国金融业中的重要组成部分，也是金融市场中的中坚力量。在商业银行的主营业务中，信贷业务是商业银行一项高收益业务，同样也是一项风险性极大的业务。在目前国内商业银行信贷风险管理工作中，各种各样的问题频发，严重阻碍着商业银行的发展。本文立足于实际，有针对性地指出了商业银行信贷风险管理工作的发展现状，并且基于发展现状总结和阐述了信贷风险管理工作发展的思路，希望能够促进商业银行信贷风险管理工作的健康、良性发展。

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作者简介：

赵光，供职于吉林银行长春和平支行，经济师。