梁雪文 邓佳琪

摘要：本文源于融资租赁公司现金流管理实战经验，通过分析融资租赁公司的经营管理特点，提炼融资租赁公司的现金流特性，有针对性的提出适用于融资租赁公司的现金流管理建议。

关键词：融资租赁;现金流管理

中图分类号：F272    文献识别码：A  文章编号：

2096-3157（2020）16-0084-03

一、现金流管理的重要性

公司进行资金管理的基本目标不外乎两种：一是用于支持业务往来的充足资金，以应对紧急支付需要;二是增加资金效益，将闲置资金减少至最低。而现金流是资金流转的动态体现，既担负着持有和获得资金的成本和费用，也承载着运用资金获得利润的价值。

从战略视角看，现金流管理就是为了实现公司价值链的持续提升，对资金进行的一系列均衡流动配置。如果现金流种类发生结构性失衡，或者现金流入与流出不匹配，则预示公司的血液循环可能出现了问题，生产经营已经出现或将要发生变化。如果公司发生现金流断裂，纵有再多的固定资产或库存商品也难以为继，直至引发无法偿还到期债务的破产风险。

因此，现金流管理是贯穿公司经营管理的意识层以及操作层的重要内容，对管理经验和管理方法均提出了较高要求。

二、融资租赁公司的经营管理特点

融资租赁，作为集融资与融物、贸易与技术服务于一体的现代交易方式，在我国经济发展模式转变、产业结构调整所带来的机遇与挑战中一直保持着较高增速，现已成为我国现代服务业的新兴领域和重要组成部分，为中小微企业引进新设备、投资新项目、盘活固定资产等需求提供了更加便捷、灵活的融资方式。……