何环宇　马玥　王娜

摘要：徽商银行自成立以来一直将推进小额信贷业务、成为区域小额信贷主流银行作为一项重要行策，并坚持立足小微，努力为其提供更多更好的金融服务。近年来，徽商银行充分完善机制建设，改进小微企业金融服务质量，取得了骄人的成绩。但同时，随着经济的迅速发展和企业的激烈竞争，徽商银行应如何在兼顾自身经济效益的同时，更有效地践行社会责任，是当下小额信贷业务实现可持续发展的关键问题。本文以徽商银行为例，对徽商银行小额信贷的发展存在的问题进行研究，并提出针对性的对策和建议，对其开展小微企业金融服务提供了一个新的思路，同时对商业银行提升核心竞争力和加强风险管理具有重要意义。

关键词：徽商银行;小额信贷;财务管理

一、徽商银行小额财务信贷业务出现的问题

（一）组织架构管理及产品体系有待完善

由于各地区经济发展水平不一，普惠金融在各地发展程度有所差异，故各大商业银行亟须一个统一的牵头协调，且小额信贷业务在徽商银行行内多个部门都有涉及，没有一个统一的组织领导，无法实施自上而下的统筹规划，无法构建统一协调的整体。又因为其业务模式和产品的复杂化、差异化，所以导致管理工作难以顺利实施，政策、考核、授权、反馈等环节无法形成完整的治理链，经营管理体系需进一步完善。

小额信贷业务所针对的客户群体及行业类别是多种多样的，但是徽商银行所推出的小额信贷业务的产品是趋于同质化的，无法充分有效地满足客户需求，尽管徽商银行已经推出了一系列“徽农”系列产品，但是在面对小微企业、个体商户等客户群体时，还是仅有标准化小额信贷产品，不能做到个性化服务，所以小额信贷系列产品体系也亟须完善。

（二）小额贷款与银行风险控制的矛盾

国内小微企业财务管理制度不健全，缺乏有效抵押物，商业银行很难确定其资产负债能力、经营状况、还贷能力等，为了控制风险会拒绝贷款。近年来，小微企业因经营不善而出现信用违约行为也确实屡见不鲜。据数据显示，截至 2018 年第二季度末，城市商业银行不良贷款率从2013年第一季度末的 0.83%攀升至 1.57%，而小微业务不良贷款率相比其他企业贷款业务及中小银行整体不良贷款率要更高。近年来，徽商银行的不良贷款率延续着下降趋势。2016 年与 2017 年该行的不良贷款率分别为 1.07%、1.05%，而截至 2018 年上半年末，这一指标进一步下降至1.02%。所以，该矛盾的实质就是成本、风险、收益的不匹配。也是城商行发展小额贷款业务的社会责任与商业可持续性发展的矛盾。

二、徽商银行小额财务信贷业务发展的对策

（一）建立完整经营管理体系和产品体系

1.根据信贷业务发展需求和特点，分部管理

按照银监会“条线化”管理体制和银监会“五专”经营机制要求，建议各商业银行由总行层面统筹考虑各地区小微企业融资、“三农”金融服务、扶贫金融等类别普惠金融发展的需求和特点，开拓行内小额信贷业务部门，分部管理监督。逐步构建经营管理体系，责任到人制度等。

2.创新特色化信贷产品

創新特色化是小额信贷产品创新的灵魂，主要包括经营目的、经营战略和经营原则三个方面。徽商银行开展小额信贷产品创新活动的目的除了追求利益最大化外，还要包括实现银行应有的社会价值。当前，我国小微企业普遍存在着信贷融资困境等问题，徽商银行小额信贷产品创新要以满足小微企业信贷融资为创新价值追求，为小微企业提供信贷融资服务。在社会主义市场经济的大环境下，徽商银行开展小额信贷产品创新要坚持以市场导向、以客户中心、以效益为目标三大原则。在坚持效益原则下，建立以市场为导向和以客户为中心的产品创新构架，是商业银行小额信贷产品可持续发展的基本保障。综上所述，商业银行通过对经营目的、经营战略、经营原则的整合，形成更加科学完整的小额信贷产品特色化理念。

（二）强化金融创新，降低银行风险

1.加强与小微企业信贷服务第三方机构合作

徽商银行的很多小微企业小额信贷产品和服务中，都涉及到了第三方机构或公司，专业担保公司担保贷款中的专业担保公司、小企业专利权贷款业务中的资产评估公司，小企业动产质押第三方监管贷款业务中的第三方物流仓储企业等。

以担保公司为例，徽商在与担保公司合作的过程中存在着以下几个不可忽视的问题：对担保公司的资质信用等级要求很高（一般要求2A级以上）;商业性担保公司普遍资本金较少，缺乏有效风险控制手段和能力;担保公司和银行在协商风险承担问题时还存在着较大的分歧，担保公司往往处于弱势地位。这些问题都严重影响了银行与担保公司的合作度，阻碍了徽商银行小企业信贷业务的发展。徽商银行在与担保公司的合作中要秉承“风险共担、利益共享”的理念，加强与经营理念先进、风险管理能力强的担保公司的合作，转变在传统的银行与担保公司合作中的强势地位，与长期合作的担保公司建立战略性伙伴关系，增强整个担保业对小微企业信贷业务的信心。与此同时，政府应该从监管层面加强担保公司市场准入、业务范围、风险控制等方面的制度建设，同时增加对政策性担保公司的风险补偿金的投入，并且探索实力雄厚的、机构以参股方式参与商业性担保机构经营运作的可能性，扩大这些担保公司资本规模从而增加对小微企业的担保资金，提升其担保能力和融资水平。

2.定位小微企业贷款业务，加强零售化管理模式

有研究通过对美国小企业的市场调研发现，其存在两大特点：一是大多数企业规模都很小，在2000 多万小企业群体中，年销售收入在100万美元以下的达91%，84%的小企业年销售收入低于50万美元;二是大多数企业并非初创型企业，74%的小企业经营年限超过10年。因此，徽商银行可以根据对市场与行业的细分，将原有小企业贷款分为企业通客户和小企业银行客户两大类。针对小企业银行客户，仍由专门的客户经理提供服务，而针对企业通的小额信贷业务，则提供柜台化的标准服务。另外针对市场细分，徽商银行应将小企业定位为个人信贷市场下的特殊细分市场，而非普通的企业客户，因此，徽商银行应将“企业通”采用零售化业务处理模式。一是标准化处理，包括贷款申请、额度确定、贷款审核、贷款定价和贷后管理等均通过系统化、模型化的工业化操作;二是小额信贷业务按照个人贷款管理，免去企业贷款的复杂流程。

3.建设差异化、分级化销售渠道

徽商银行应根据不同的客户，选择差异化的管理方式和销售渠道。对于已建立信贷关系的客户，对客户的信贷资金需求，要及时的掌握，提前安排信贷规模给以支持，支持客户不断扩大规模，提高风险抵抗能力;对于潜在的客户，符合农发行业务信贷支持范围的，要提前介入，帮助客户把各種信贷申报材料进行完善，为客户取得信贷服务做足前期的准备工作。在客户营销工作中，要突出信贷服务的个性化和差异化。在对客户进行细分的基础上，结合当地实际情况，除了重点发展大型产业化龙头企业和大型粮食加工企业外，还应该注重发展效益较好的中小型的企业。另外还可以对客户实行分级化管理，按照企业信用等级、贡献度和企业信用度划分一般客户、 优质客户和黄金客户，有针对性地提供信贷产品和服务。

4.担保环节风险管理

在推行小额信贷的过程中，要建设小微企业信用担保体系，主要表现在信用担保机构的建设完善上。建设信用担保机构可以简化小额信贷流程，降低管理成本，降低不良贷款。因此，应当不断加强信用担保机构的内部建设及治理，不断规范运作机制、提升行业从业人员素质，提高信用担保业务的专业化、标准化水平。形成适用于企业信贷需求特征的内部组织结构和法人治理机构，加强内部监督管理，明确产权关系，规范管理，一次来加强机构风险防范管理机制。实现担保机构对中小微企业信用等级评定的规范化、标准化，并根据信用等级来确定担保费率，达到降低担保机构风险的目的。此外，还应构建“政银保担”合作模式，建立小微担保贷款信用保险制度，推动保险机构加入到小微企业融资政策体系之中，切实发挥保险的分险增信功能。

三、结论

目前随着金融体制改革的不断深入，银行业竞争的不断加剧，银行的产品的服务同质化问题日益严重，如何在业务拓展和市场拓展中走差异化竞争的道路，实现徽商银行的跨越式发展，落实徽商银行实施普惠金融的公司战略，小额贷款业务的可持续发展是徽商银行当前急需解决的重大问题。因此，本文通过对徽商银行小额信贷的现状和存在的问题进行研究，并提出针对性的对策和建议，对其开展小微企业金融服务提供了一个新的思路，同时对其他城市商业银行提升核心竞争力和加强风险管理具有重要意义。

参考文献：

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