刘敬佩 姚波

近几年来，系统内外发生了多起自助设各、柜员现金箱现金挪用、盗用案件，对商业银行的形象带来负面影响，网点现金业务风险防控形势严峻，不容乐观。面对网点现金业务案件频发的现状，及时对网点现金业务的现状及风险特征进行探讨、对存在的问题进行分析，并提出风险防范措施，是十分必要的。

一、网点现金业务现状及风险特点

（一）现状。在支付宝、微信等第三方支付兴起的同时，商业银行也依托自身品牌过硬、客户群体庞大、技术先进、支付限额高等优势，大力推广电子银行业务，也笼络了一批忠实的客户。客户改变了过去喜欢用现金支付的习惯，使银行网点的现金业务大大减少。在此背景下，银行业积极适应网点现金业务减少的现状，压内增外，减少高柜窗口，减少柜员数量，增加客户经理数量，进一步保障我行业务经营发展。网点现金业务减少了，但现金管理却不敢有丝毫松懈。近两年现金挪用、盗用的案件频发，银行业有多起盗用自助设各现金数百万元的案件，网点现金管理形势严峻。

（二）风险特点，一是具有普遍性。网点现金业务风险贯穿于现金业务的各个方面。主要集中在柜员的业务操作和自助设备的加配钞管理上。而柜面人员多，人员素质参差不齐;柜员和自助设备加配钞人员多为年龄偏大的员工，对制度缺乏敬畏，对规范不够重视，这加剧了发生风险事件的可能性。二是具有隐蔽性。在网点，柜员的日常监督管理，主要靠内勤行长的现场管理和监管经理的非现场管理。……