陈洪涛

摘 要 经济发展格局的多元化、国际化趋势在推进经济产业快速发展的同时，也使产业间的竞争越发激烈。为有效提升企业资金管理质效、降低财务管控风险，现代企业应基于现金池模式，通过确立全面预算机制、拓展融资渠道、加强与金融机构的联合等方式，提升企业资金整体的配置、管控效率，增强企业效益创造的能力，在现阶段复杂的经济环境下为企业的长效、稳定发展提供保障。

关键词 集中管理 优化配置 预算机制

现金池作为现代企业现金管理的重要模式，是指将现金进行集中化管理，依托于现代财务信息管控技术，对企业经营与管理全过程的资金利用、管理、监督与调配进行动态分析，优化投资与经营决策的资金管控形式。基于现金池模式，企业能够动态、全面地掌握不同部门的资金情况，优化资金的配置结构，对于企业控制财务风险、提升经营效益有重要的支持作用。

一、在企业管理体系中构建现金池集中管理机制的优势与风险

（一）现金池集中管理机制的优势作用

1.优化资金管控模式。由于现金池的核心管理理念在于对资源的集中规划与配置，因此，在建立现金池财务管理模式的过程中：第一，应将企业现金盈余集中到一个或几个金融平台上，减少子公司账户数量;第二，在现有财务体系中融入现金池资金管控模式，能够凭借优惠利率将资金提供给各部门、分公司，这样能够降低子公司资金占……