赵同军 山东农业发展集团有限公司

企业的资金管理是企业管理的重要一环，资金管理是保证企业资金充足和流通顺畅的重要方式，随着我国市场经济改革的深入，企业所面临的竞争和挑战也日益加剧，但很多企业对资金管理的重视程度还不够，资金的使用效率偏低，从而影响了企业的健康发展。

一、企业资金管理存在的问题

（一）企业缺乏完善的资金管理制度和内控制度，企业没有较完善的资金管理体系，在资金的募集、使用、控制、监督等没有科学的执行体系，缺乏有效的统一规划，导致资金的分散性增加，不利于统一的分配与规划。资金管理制度和资金内控制度是企业管理必不可少的管理制度，由于缺乏这些制度的约束从而造成企业资金管理混乱，账目不清，银行授信不佳等情况的出现，有些企业因为缺乏严谨的资金管理制度和内控制度，造成挪用公款、资金舞弊等违法情况的出现。

对于资金管理还简单的提留到现金和银行存款的管理模式，对资金管理的知识概念不清晰，缺乏资金成本的控制观念。使得企业在资金使用上缺乏大局观。

资金成本不仅仅限制在资金使用上，同时在资金的收取和资金的合理利用上也大有文章可做，如对于闲置资金的管控，如何让闲置资金最大化的输出利益，可以会同业务部门分析，最大化的做到资金的使用效率。

（二）企业资金管理人员的业务水平亟待提升

由于公司对资金管理的概念淡化，简单的认为资金管理无非是对现金和银行存款的使用规范，其实不然，如何合理有效的使用现有资金达到最优化的使用效率，给企业带来更大的经济效益也是资金管理人员需要具备的业务素质。……