王德

摘要：企业各项经营活动的开展都需要资金的投入，营运资金在企业中主要用于现阶段企业业务开展及其周转等，在企业经营发展中具有重要的作用，加强对营运资金的管理是企业确保管理效率、资金利用率的重要手段。但从建筑施工企业来看，其营运资金管理效果并不理想，并未协调好资金流动性、盈利性和安全性三者之间的关系，不利于企业持续发展。基于此，本文首先对管理营运资金的意义进行了阐述，再分析了建筑施工企业营运资金管理中存在的问题，最后针对问题提出优化建筑施工企业营運资金的策略。

关键词：建筑施工企业;营运资金管理;问题;对策

一、建筑施工企业加强营运资金管理的必要性

营运资金是企业流动资产和流动负债的差额，反映企业可用于周转、运用的资金额度，主要包含现金、可快速变现的存货、应收账款等，具有周转时间短、波动性强、来源广等特点，当企业营运资金占比过高时，意味着该企业有过多可随时变现的资金，资金利用率不高;而当企业营运资金占比过低时，意味着该企业可变现资金较少，周转能力较弱，预示该企业的业务开展依赖于短期借款等流动性融资，经营风险较大。对于企业来说，一方面，科学合理的营运资金占比预示着该企业短期偿债能力良好，借贷风险较小，企业向商业银行、投资者等渠道筹措资金的难度也较小，因而加强营运资金管理可以提高企业融资的竞争力。……