(重庆理工大学 重庆 400054)

一、引言

本文研究的F公司作为一个国有独资资产经营管理型集团公司，随着业务量的扩张，业务流程信息化水平低的弊端逐渐显现。本文从组织架构出发，分析了风险合规部存在的问题，并提出了改善措施，以期随着业务量的增长，公司的风险管理能力不会遭到削弱，同时从国企的角度出发，加强其“管资本”的国有资产的监督管理能力，实现国有资产的保值增值。

二、公司背景及内控现状

(一)公司背景与组织架构。F资产经营管理集团有限公司(以下简称“F公司”)成立于2004年，是由政府批准组建的地方国有独资综合性资产经营管理公司，主要从事股权管理、产业投资、基金运营、资产收处、土地经营等业务。

F公司的组织架构主要由业务层、管理层、监察层三层构成。

三、风险合规管理问题分析

(一)前台业务部门业务繁杂，流程执行不到位。前台业务部门不仅涉及的业务量十分庞大，业务种类也多种多样，例如股权业务投前、投中、投后及退出，基金业务募、投、管、退等。繁杂的业务导致业务流程缺乏硬性监管，执行常常不到位，比如存在先执行后补审批程序的现象。

(二)管理决策缺乏科学依据，运营风险较大。公司的主营业务由土地经营、股权投资、不良资产这三大业务板块构成。但对三大板块的管理决策缺乏科学依据，存在项目未展开尽职调查，报告缺少理论依据等现象，导致运营风险较大。

(三)业务管理未实现信息化，存在信息泄露风险。……