(佳木斯大学 黑龙江 佳木斯 154000)

一、农村商业银行

农村商业银行由农村信用社改制而来，以服务三农为主要宗旨，是我国农村经济中的金融主体。目前，我国通过改制组建的农村商业银行约303家，除此以外，还有1424家农村信用社已经达到或基本达到农村商业银行组建条件。通过改革，农村信用社治理模式已经发生了根本性变化，长期存在的内部人控制问题得到有效解决，机构自身已经形成了深入推进深层次体制机制改革的内生动力。

二、农村商业银行的信贷风险

信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为，是以偿还为条件的价值运动特殊形式。信贷风险是一种狭义的信用风险，是目前农村商业银行在经营过程中出现的最主要的金融风险。综合来说，农村商业银行的信贷风险是指农商行贷出资金的安全性即可回收性存在很大的不确定，借款者出现违约，主要表现为两种形式，一是借款人不能如期偿还借款本金和利息，农商行贷款无法收回，形成坏账，二是借款人贷款资金未按照贷款合同和规定的内容使用。由于信贷业务本身就是一项带有风险性的业务活动，所以这种信贷风险客观上是必然存在的。

在信贷业务实际经营过程中，农村商业银行无法完全避免信贷风险，而不同程度的信贷风险最终会导致农商行承担相应的贷款损失。目前，可能导致农商行承担资金损失的贷款主要包括以卜儿种:一是不能按原贷款协议定时归还贷款本金或利息的，或不能按原规定的方式偿还的贷款:二是借款对象不能按原计划还款或抵押品价值己经严重不足值的贷款。……