(中国建设银行成都审计分部 四川 成都 610016)

一、还款能力分析方面

(一)资金链风险

通过综合分析、判断，找出还款来源的稳定性和持续性不足的客户，分析该风险在结构上、趋势上的特征。

1.贷款多次非临时性逾期客户。逾期客户在一级分行、二级机构、产品等之间不良转化率存在明显差异，逾期管理需要向集约化、科技化、专业化方向发力。

2.收缩性城市等高风险区域高风险人群。三四线甚至五六线城市房地产市场的隐忧已经逐渐开始显现，收缩型城市房价下行压力大，房贷风险凸显，但部分机构投放保持高位，还款来源不稳定客群的风险需要重点关注。

3.多次由开发商、职业放贷人等代还贷款。职业放贷人等第三方代偿的客群。客户已无偿债能力，通过以贷还贷方式归还。

4.客户短期内多次多家金融机构申贷。借款人多头申贷，近期现金需求较大，未来短期偿债压力较大，还款能力存在不确定性。

5.客户长期信用卡额度使用超过整体额度80%。借款人长期使用信用卡套现，潜在偿债能力困难、投资投机、以贷还贷等风险。

6.借款人涉及大额诉讼。客户涉及大额诉讼，影响未来收入可持续性，但未纳入风险预警，内部控制未有效识别控制风险。

(二)交叉违约风险

通过综合分析、判断，找出其他贷款或信用卡及已出现风险苗头的客户，分析该风险对客户个人贷款的影响程度，及风险传递特征。

1.借款人控制企业出现逾期、重大风险事项等明显风险信号(小微企业主)。……