孙一杰

近年来，中国企业越来越明显地意识到，良好的合规保障能力是确保企业顺畅有序发展壮大、尤其是开拓海外市场的重要战略能力与核心竞争力。遗憾的是，许多国内企业对于企业合规体系建设的重视程度仍然不足。换言之，企业对合规法律要求的详细技术性规范及其执行的严格程度，在主观认识上与实践要求存在一定差距;企业或许意识到应当防范合规风险，但却尚未充分了解应当建立何种具体的合规制度，以及对自身合规制度的执行应当严格到何种程度，才能符合国际合规法律的高标准高要求。

企业合规体系的构筑是一项系统性工程，包括企业对本国、他国以及国际一系列重要法律法规的遵守。本文主要以反商业贿赂相关法规以及合规体系构筑方案为例进行讨论，符合国际严格要求的企业内控体系在防止商业贿赂风险的同时，也可有效防止企业及其子公司的员工从事其他违规行为，如财务欺诈、违反出口管制及内幕交易等诸多有可能给企业带来不可承受的巨大损失的违规行为。

英美合规治理体系主要机制

美国《海外反腐败法》（FCPA）

自从Metcalf & Eddy一案开始，公司实施和保持有效的合规方案就是其认罪协议或FCPA违法指控和解的条件之一。此外，涉及FCPA违法的案件，按照美国联邦裁判指南及其修正案，以及司法部和证交会的内部控诉指南，公司事先存在有效的公司合规方案亦是减免处罚的情节。

FCPA合……