国有商业银行内控建设中的操作风险及其防范

2019-12-20张蒂芳建行广西区分行

新商务周刊 2019年8期

文/张蒂芳，建行广西区分行

1 我国国有商业银行的内部控制建设中操作的风险

1.1 国有商业银行经营管理者的主观重视程度不高

现有的国有商业银行内部控制管理不够严格，一些银行缺乏行之有效的监督管理措施，制度的落实过于形式化而缺少实际意义上的施行。关于制度的制定和其贯彻执行的情况监督不到位，与之配套的具体实施细则也没有及时跟进，使其监督管理工作实施起来相对困难。一些国有商业银行的经营管理者只满足于应付简单的日常工作内容，对我国国有商业银行的内部控制建设认识明显不足，有时甚至忽视了银行的内部控制建设，有些时候往往看清了对没有执行的制度和违规操作的行为造成的影响，总是睁一只眼闭一只眼，造成了银行内部控制制度发生了变形，不利于我国国有商业银行良好内部控制环境的形成。

1.2 我国国有商业银行的内部控制建设手段较为落后

我国国有商业银行的内部控制建设手段相对滞后，通常会导致银行风险所带的损失加大。世界始终处于一个多变的状态，经营环境也在时刻顺应着时代的变化而变化，也就要求其对银行内部控制的各项指标进行适时的整改，使其内部控制能够更好地适应新的变化迎接各项挑战。然而，目前许多国有商业银行的内部控制建设手段较为落后，始终处于一种较为传统一成不变的形式，无法除旧迎新，更好地顺应大环境。特别是随着经济的不断提高，新的金融业务品种和金融业务工具在不断的推出，如若不及时更新和整改，必然会加大银行正常经营活动的风险。

1.3 我国国有商业银行存在违规操作的行为

现在由于一些国有商业银行的员工纪律制度观念不强，在制度的执行方面存在着主观性和随意性，在业务的具体操作过程中不能够严格地按制度和流程要求去执行。部分员工未达成工作任务去争取优良客户而迁就他们的不合理要求，甚至违反了基本的制度规定，如人为的去调整有关数据，导致数据的不真实。有时为拉拢企业而故意去抬高企业的信用等级而有意的避开了信贷的管制。有些甚至为了一己私利或者私人人情关系而有意的回避制度执行所形成得操作风险让不法分子趁机钻了空子。还有部分员工的违规操作不是本人的主观意图，有些员工存在业务不熟练或者对制度了解不够透彻或是在业务办理时按照上级的要求和暗示而不敢按照制度办事，以服从领导来代替制度的执行，盲目的操作促使酿成巨大的风险，其中有一些虽然没有形成大型案件或造成严重的经济损失，但是却带来了一些风险。

2 完善我国国有商业银行的内部控制建设的相应对策

2.1 提高国有商业银行经营管理者的主观重视程度

要想提高国有商业银行经营管理者的主观重视程度，首先要加强国有商业银行的内部控制建设，弘扬银行内部控制管理文化。银行的内控管理文化主要包括商业银行员工的管理制度了解情况、风险内部控制意识和基本的管理职业道德等,这些内容主要决定了商业银行在内部控制管理上行为是否规范和行业道德水准，对银行的内部控制有着极其重要的作用。为此，各个国有商业银行要进一步提高管理层对加强银行内部控制建设的重视程度，通过进行银行的内部控制相关培训来提升员工的内部管理意识和行为规范，形成良好的内控建设文化。我们要坚持不懈地开展相关的职业道德教育和风险警示教育，促使全体员工树立好执行制度的主观意识，养成严格遵守制度、严谨敬业的工作态度，形成自觉遵守规章制度的良好内控环境。同时，领导要时刻关注员工的动向，加强与员工之间的交流和沟通，安抚好员工心态和情绪，使其能够更好地投入到工作当中。其次要加强对员工业务方面的培训,不断提高员工的业务水平，能够更好地应对风险。

2.2 提高我国国有商业银行的内部控制建设手段

提高我国国有商业银行的内部控制建设手段首先要健全银行的内控管理体系，建立和完善风险识别体系、风险控制体系、风险自我评价体系和风险的监测体系操作风险管理总体框架，构筑起全面完整的内部监控管理体系。其次，要进一步完善内控管理制度，各个银行不仅要建立统一的管理制度体系而且各个分、支行及其相关部门要结合自身实际情况对该体系进行完善和补充。在应对外界变动因素时要加快机构改革，不断强化内部监控。其上一级银行要对下级分、支行进行监督管理，定期进行抽查，以确保其机制的有序进行。

2.3 加强我国国有商业银行违规操作的管理

各个企业的违规行为时有发生，这不仅仅是宣传教育的不到位，大部分违规行为者普遍认识不高，存在侥幸心理，认为及时违规了也不会有什么后果而变得很随意。为此，国有商业银行应加强我国国有商业银行违规操作的管理，对违规者进行相应的处罚并建立健全的违规处罚制度。以确保各项内控制度能够认真落实,有效防止各类业务操作违规行为所带来的风险。